库存现金管理毕业论文

现金管理方面毕业论文(浅析企业现金管理毕业论文怎么写)

1.浅析企业现金管理毕业论文怎么写

‍企业会计制度设计准则第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。

第五条公司有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

（一）公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。（二）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。

第七条公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。

预算外资金的使用由使用部门申请，主管副总经理、总经理共同批准后，财务部方可。第九条货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第十条单位应当按照规定的程序货币资金支付业务。（一）支付申请。

单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。（二）支付审批。

审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。

复核无误后，交由出纳人员支付手续。（四）支付。

出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。第三章现金管理第十一条公司有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本制度的规定。

第十二条财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一。第十三条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企管部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责，非出纳人员不得经管现金。

第十四条现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。

第十五条现金收入须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。第十六条现金付款业务必须有原始凭证，有经人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。

现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。第十七条现金的使用范围（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；（三）根据国家规定发给个人的各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；（五）出差人员必须随身携带的差旅费；（六）结算起点1000元以下的零星支出；（七）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

第十八条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。

第十九条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。第二十条公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。

第二十一条公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。第二十二条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

第二十三条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。

第二十四条本制度禁止下列行为：（一）超出规定范围、限额使用现金；（二）超出核定的库存现金限额留存现金；（三）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；（四。

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2.毕业论文企业现金管理怎么写

规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。

如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。

通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。

同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。控制现金流量是对企业现金流的内部控制。

控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的，主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流，从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

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3.求浅谈企业现金管理存在的问题及对策论文的开题报告?

怎么写开题报告呢？

首先要把在准备工作当中搜集的资料整理出来，包括课题名称、课题内容、课题的理论依据、参加人员、组织安排和分工、大概需要的时间、经费的估算等等。

第一是标题的拟定。课题在准备工作中已经确立了，所以开题报告的标题是不成问题的，把你研究的课题直接写上就行了。比如我曾指导过一组同学对伦教的文化诸如“伦教糕”、伦教木工机械、伦教文物等进行研究，拟定的标题就是“伦教文化研究”。

第二就是内容的撰写。开题报告的主要内容包括以下几个部分：

一、课题研究的背景。所谓课题背景，主要指的是为什么要对这个课题进行研究，所以有的课题干脆把这一部分称为“问题的提出”，意思就是说为什么要提出这个问题，或者说提出这个课题。比如我曾指导的一个课题“伦教文化研究”，背景说明部分里就是说在改革开放的浪潮中，伦教作为珠江三角洲一角，在经济迅速发展的同时，她的文化发展怎么样，有哪些成就，对居民有什么影响，有哪些还要改进的。当然背景所叙述的内容还有很多，既可以是社会背景，也可以是自然背景。关键在于我们所确定的课题是什么。

二、课题研究的内容。课题研究的内容，顾名思义，就是我们的课题要研究的是什么。比如我校黄姝老师的指导的课题“佛山新八景”，课题研究的内容就是：“以佛山新八景为重点，考察佛山历史文化沉淀的昨天、今天、明天，结合佛山经济发展的趋势，拟定开发具有新佛山、新八景、新气象的文化旅游的可行性报告及开发方案。”

三、课题研究的目的和意义。

课题研究的目的，应该叙述自己在这次研究中想要达到的境地或想要得到的结果。比如我校叶少珍老师指导的“重走长征路”研究课题，在其研究目标一栏中就是这样叙述的：

1、通过再现长征历程，追忆红军战士的丰功伟绩，对长征概况、长征途中遇到了哪些艰难险阻、什么是长征精神，有更深刻的了解和感悟。

2、通过小组同学间的分工合作、交流、展示、解说，培养合作参与精神和自我展示能力。

3、通过本次活动，使同学的信息技术得到提高，进一步提高信息素养。

四、课题研究的方法。

在“课题研究的方法”这一部分，应该提出本课题组关于解决本课题问题的门路或者说程序等。一般来说，研究性学习的课题研究方法有：实地调查考察法（通过组织学生到所研究的处所实地调查，从而得出结论的方法）、问卷调查法（根据本课题的情况和自己要了解的内容设置一些问题，以问卷的形式向相关人员调查的方法）、人物采访法（直接向有关人员采访，以掌握第一手材料的方法）、文献法（通过查阅各类资料、图表等，分析、比较得出结论）等等。在课题研究中，应该根据自己课题的实际情况提出相关的课题研究方法，不一定面面俱到，只要实用就行。

五、课题研究的步骤。

课题研究的步骤，当然就是说本课题准备通过哪几步程序来达到研究的目的。所以在这一部分里应该着重思考的问题就是自己的课题大概准备分几步来完成。一般来说课题研究的基本步骤不外乎是以下几个方面：准备阶段、查阅资料阶段、实地考察阶段、问卷调查阶段、采访阶段、资料的分析整理阶段、对本课题的总结与反思阶段等。

六、课题参与人员及组织分工。

这属于对本课题研究的管理范畴，但也不可忽视。因为管理不到位，学生不能明确自己的职责，有时就会偷懒或者互相推诿，有时就会做重复劳动。因此课题参与人员的组织分工是不可少的。最好是把所有的参与研究的学生分成几个小组，每个小组通过民主选举的方式推选出小组长，由小组长负责本小组的任务分派和落实。然后根据本课题的情况，把相关的研究任务分割成几大部分，一个小组负责一个部分。最后由小组长组织人员汇总和整理。

七、课题的经费估算。

一个课题要开展，必然需要一些经费来启动，所以最后还应该大概地估算一下本课题所需要的资金是多少，比如搜集资料需要多少钱，实地调查的外出经费，问卷调查的印刷和分发的费用，课题组所要占用的场地费，有些课题还需要购买一些相关的材料，结题报告等资料的印刷费等等。所谓“大军未动，粮草先行”，没有足够的资金作后盾，课题研究势必举步维艰，捉襟见肘，甚至于半途而废。因此，课题的经费也必须在开题之初就估算好，未雨绸缪，才能真正把本课题的研究做到最好。

4.会计专业毕业论文写现金流管理研究研究方向应该写什么

会计，是商业的语言，可以通过公司的账面和会计知识来了解一个公司的整体运营状态。通常会计专业的毕业生都会在就读期间或毕业后参加注册会计师资格证的考试，美国的CPA和英国的ACCA是世界上最大的国际注册会计师协会，很多毕业生都选择考取这两个协会的资格证。并且会计专业的学生可以根据之前的学习科目情况申请并获得相应的考试科目免除。还有很多毕业生根据个人的兴趣考取不同的资格证书，比如：审计师、税务师、金融师等。

在美国和中国，会计专业一直是热门专业，随着经济的发展，企业对会计人员的需要从04年开始剧增。跟其他专业相比，就业形势一直是不错的。会计专业是以研究财务活动和成本资料的收集、分类、综合、分析和解释的基础上形成协助决策的信息系统，以有效地管理经济的一门应用学科，可以说它是社会学科的组成部分，也是一门重要的管理学科。会计学的研究对象是资金的运动。会计是以货币为主要计量单位，以提高经济效益为主要目标，运用专门方法对企业，机关，事业单位和其他组织的经济活动进行全面，综合，连续，系统地核算和监督，提供会计信息，并随着社会经济的日益发展，逐步开展预测、决策、控制和分析的一种经济管理活动，是经济管理活动的重要组成部分。

5.现金管理论文前言怎么写

摘要：在我国的国民经济体系中，中小企业是最具活力的部分之一，它们生产规模小、经营模式灵活，生产成本低、效率高。中小企业是国民经济重要组成部分其财务有其自身独特性。就目前的经营情况来看，虽然有这么多相互关联的制约因素但缺乏资金仍是阻碍这些中小企业发展的主要因素。一方面相当数量的中小企业主缺乏系统的管理知识，过于重视短期的利润这样的思想导致其单纯追求销量，忽略了财务管理的重要地位。企业财务管理和风险控制的作用没有得到充分发挥。在融资方面.中小企业的资金需求一般都是通过银行贷款得以满足的，但中小企业获得银行的贷款非常困难。同时.大部分中小企业的会计帐目异常混乱，管理者无法获得及时、有用的财务信息，影响了决策的客观性和及时性。

本文意在分析中小企业库存现金管理财务问题的基础上，提出加强其管理的相关对策。

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毕业论文虚拟库存(谁有库存管理信息系统啊)

1.谁有库存管理信息系统啊

2.急

部分库存管理参考文献如下：

刘金平，黄波，基于需求替代的供应链库存管理研究进展，[期刊论文] 《现代管理科学》 CSSCI -2010年2期

吴彬，联合库存管理在汽车制造物流中的应用研究，[期刊论文] 《计算机技术与发展》 ISTIC -2010年9期

王振兴，论供应链库存管理的优化，[期刊论文] 《致富时代（下半月）》 -2010年12期

伍爱群，论零库存管理及其方法，[期刊论文] 《现代商贸工业》 -2010年8期

邓文博，吴春尚，制造企业实行零库存管理初探，[期刊论文] 《物流工程与管理》 -2010年2期

涂淼，论网络环境下我国企业零库存管理，[期刊论文] 《现代经济信息》 -2010年3期

王平，企业库存管理中心——销售预测的主要问题及对策研究，[期刊论文] 《江苏科技信息（学术研究）》 -2010年2期

赵晓莉，企业物资库存管理优化策略，[期刊论文] 《中国经贸》 -2010年2期

郑东，论供应链系统下的企业物流库存管理，[期刊论文] 《中国商贸》 PKU -2010年23期

曾森耀，物联网、库存管理与RFID探讨，[期刊论文] 《现代商贸工业》 -2010年17期

杨明华，库存管理在企业生产中的作用，[期刊论文] 《包钢科技》 -2010年2期

高文，基于供应商库存管理与第三方物流——汽车整车销售物流系统模式探索，[期刊论文] 《现代经济信息》 -2010年21期

胡从旭，ABC分类法在库存管理中的实施及改进，[期刊论文] 《物流工程与管理》 -2010年9期

张增誉，孙梅芳，浅谈物资库存管理存在问题及对策，[期刊论文] 《陕西煤炭》 -2010年3期

3.求库存管理与仓库管理的毕业论文以及各项有关书籍

【1】库存管理（一）（二）应试指南北京工业大学出版社

【2】库存管理北京清华大学出版社

【3】仓储与库存管理实务武汉工业大学出版社

【4】商场超市仓储管理河南化学工业大学工业学院

【5】短生命周期产品库存管理及运营策略中国物资出版

【6】ASP.NET2.0 仓储管理系统开发案例解析北京机械工业大学出版社

【7】怎样做一名仓储管理员—好员工系列重庆大学出版社

【8】王珊等.数据库系统原理教程清华大学出版社

4.库存控制毕业论文从哪些方面入手

你好的！

① 中国知网也好、万方数据也好都有例子！

② 并且大部分的院校都有免费的接口！

③ 如果真没有免费的接口，那就百度知道悬赏求助下载吧！

④ 要是要外文的论文准备翻译的话，最好的办法就是【谷歌学术】

⑤ 需要什么语言的论文直接就用相应的语言搜索！100% 能找到类似的！

⑥ 至于翻译，可以直接谷歌翻一下，弄完在自己缕缕就可以了！

⑦ 要是计算机类的代码什么的到CSDN或者51CTO下载！

【友情提示】==================论文写作方法===========================

{首先就不要有马上毕业，最后一次花点钱就得了的想法}

① 其实，原创的论文网上没有免费为你代谢的！谁愿意花时间给你写这个呢？难道你在空闲的时间原以为别人提供这种毫无意义的服务么？所以：还不如自己写。主要是网上的不可靠因素太多，万一碰到骗人的，就不上算了。

② 写作论文的简单方法，首先大概确定自己的选题【这个很可能老师已经给你确定了】，然后在网上查找几份类似的文章。

③ 通读一些相关资料，对这方面的内容有个大概的了解！看看别人都从哪些方面写这个东西！

④ 参照你们学校的论文的格式，列出提纲，接着要将提纲给你们老师看看，再修改。等老师同意你这个提纲之后，你就可以补充内容！

⑤ 也可以把这几份论文综合一下，从每篇论文上复制一部分，组成一篇新的文章！然后把按自己的语言把每一部分换下句式或词，经过换词不换意的办法处理后，网上就查不到了！

⑥ 最后，到万方等数据库进行检测【这里便宜啊，每一万字才1块钱】，将扫红部分进行再次修改！

⑦ 祝你顺利完成论文！

【WARNING】=========================================================

[Ⅰ] 如果确认找人代笔，交押金的要慎重考虑！

[Ⅱ] 淘宝交易的话，一定看好他的打款时间，有的设定为【3天】，到期之后人家自然收到钱！

[Ⅲ] 希望用我的回答能让童鞋们多个心眼！

5.关于库存管理的参考文献

[1]曹斌，王皓. 库存管理方法浅析[J]. 物流工程与管理， 2010,(07) . [1] 梁志才. 供应链管理环境下的联合库存管理[J]. 科技情报开发与经济， 2005,(09) [2] 张丽锋. 联合库存管理[J]. 软件工程师， 2004,(10) [3] 时珊. 供应链库存管理模式的比较[J]. 商业文化（学术版）， 2007,(12) [4] 陶芸. 基于供应链的联合库存管理探析[J]. 现代经济信息， 2009,(13) [5] 张瑶，陈玉娇. 物美超市库存管理调研报告[J]. 大众商务， 2010,(14) 1.库存分析[J]. 中国商贸， 2009,(05) 2. 刘琼. 关于开展库存分析的几点建议[J]. 出版广角， 2009,(03) 杜菊香. 鞋业物流问题的解决之道——鞋业库存分析[J]. 信息产业报道， 2007,(11) .[1]冯连胜，石必明. 煤炭企业库存管理方法的选择[J]. 煤炭经济研究， 2010,(08) . [1]赵春霞. 企业零库存管理问题探讨[J]. 中国市场， 2008,(10) .。

6.求基于C#的库存管理系统的设计与实现的计算机毕业论文的参考望各

摘要随着现代工业的发展，计算机信息管理系统越来越受到企业重视。

本文主要分析了库存管理系统的一些基本功能和组成情况，包括系统的需求分析、系统结构，功能模块划分以及数据库模式分析等，重点对应用程序的实际开发实现作了介绍。达到了数据的一致性和安全性，且应用程序功能完备，符合了库存管理系统作为典型的信息管理系统（MIS）的要求。

同时简单介绍了Visual Studio 编程环境和SQL Server数据库管理系统的功能特点，库存管理系统是企业物流管理中不可或缺的一部分。关键词：库存管理，数据库，信息管理，VSAbstractWith the development of modern industry, the information management system of the computer is being paid attention to by enterprises. This text has analysed some basic functions of the administrative system of the stock and makes up the situation mainly, including the systematic demand is analysed, systematic structure, the function module divides and the data base mode is analysed etc., have realized doing the introduction to the actual development of the application program especially. Having reached the consistency and security of the data, and the application program function is complete, have accorded with the administrative system of the stock as the request for the typical information management system (MIS). Introduced the function characteristics of Visual Studio programming environment and SQL Server data base management system briefly at the same time, the administrative system of the stock is an indispensable part in enterprise's material flow management. Keywords: stock management, database, information management, VS 目录第1章绪论1.1 概述1.2 背景1.3 本文的内容及工作安排1.4 意义第2章系统平台和开发工具2.1 系统开发语言2.1.1 微软推出C#2.1.2 效率与安全性2.1.3 支持现有的网络编程新标准2.1.4 消除大量程序错误2.1.5 对版本的更新提供内在的支持降低了开发成本2.1.6 商业过程和软件实现的更好对应2.1.7 扩展交互性2.1.8 结论2.2 数据库理论2.2.1 SQL Server 简介2.2.2 客户端—服务器组件2.2.3 客户端—服务器通信过程2.2.4 SQL Server 服务2.2.5 SQL Server常用工具2.2.6 SQL Server数据库的系统数据库2.2.7 数据定义语言2.2.8 数据操纵语言2.2.9 存储过程2.2.10 触发器2.3 系统开发工具2.3.1 Visual Studio 2005 简介2.3.2 .NET Framework2.3.3 Windows 窗体第3章库存管理系统的设计及分析3.1 总体设计3.1.1 项目规划3.1.2 系统业务流程分析3.1.3 系统功能结构3.2 系统设计3.2.1 设计目标3.2.2 开发及运行环境3.2.3 数据库设计3.3 技术准备3.3.1 Graphics类的使用3.3.2 在Windows应用程序中按日期查询记录第4章库存系统的实现与测试4.1 公共模块4.1.1 DataCon类4.1.2 DataOperate类4.2 主要功能模块4.2.1 系统登录4.2.2 供应商信息设置4.2.3 货物入库管理4.2.4 货物出库管理4.2.5 借货管理4.2.6 还货管理4.2.7 库存信息查询4.2.8 出入库货物年统计4.3 疑难问题分析与解决4.3.1 货物入库时更新货物信息表4.3.2 通过饼图分析货物出入库情况4.4 程序调试与错误处理第5章总结5.1 技术总结5.2 经验总结结束语参考文献致谢附录附录一：库存管理系统主页面外文资料原文翻译文稿第1章绪论1.1 概述库存管理是企业日常经营管理中十分重要的组成部分，传统的手工管理方式弊端很多，入库、统计、汇总处理时的工作量极其繁重，处理效率非常低，领导也无法及时了解企业资金占用的实际状况。

越来越多的企业经营者意识到：只有采用信息化的管理系统，才能适应日益激烈的市场竞争。本人做的库存管理系统是一个Windows应用程序，它不仅可以有效管理企业的库存，还能够用图表分析某年某月的货物出入库情况，给企业管理者的经营决策提供依据。

1.2 背景当今企业竞争范围的扩大，要求在企业的各个方面加强管理，并要求企业有更高的信息化集成，要求对企业的整体资源进行集成管理，而不仅仅对制造资源进行集成管理。现代企业都意识到，企业的竞争是综合实力的竞争，要求企业有更强的资金实力，更快的市场响应速度。

因此，信息管理系统与理论仅停留在对制造部分的信息集成与理论研究上是远远不够的。与竞争有关的物流、信息及资金要从制造部分扩展到全面质量管理、企业的所有资源（分销资源、人力资源和服务资源等）及市场信息和资源，并且要求能够处理工作流。

另一方面，企业规模不断扩大。这就要求企业各部门之间统一计划，协调生产步骤，汇总信息，调配集团内部资源。

这些既要独立，又要统一的资源共享管理。第三，信息全球化趋势的发展要求企业之间加强信息交流和信息共享。

企业之间既是竞争对手，又是合作伙伴，信息管理要求扩大到整个供应链的管理。随着现代管理思想和方法的提出和发展，如JIT(Just ln Time——及时生产)、TQC(TotalQualityControl——全面质量管理)、OPT(OptimizedProduction Tec。

7.求一库存管理的实例及相关求解过程

给你有关仓库网络点对安全库存的影响例子，希望对你有所帮助。具体如下：

例1:

品项A在一个库点的安全存货为300，假定这能够满足现有的总需求；如果总需求分解成二个相同的库点，则其安全存货是：

300* 2 =424，或每一个库点为：212

如果总需求分解成三个相同的库点，则安全存货是：

300* 3 =520，或每一个库点为：173

如果需求按80%:20%的比例，分解成二个库点，则安全存货为：

300* 0.8 + 300*0.2 =268+134=402，或：

库点1的安全存货为268，库点2的安全存货为134。

例2:

如果需求分成三个点，比例为60/20/20；如果分解成四个点，比例为40/25/20/15，则安全存货的变化为：

0.6 + 0.2 + 0.2 =1.669 （三库点）

0.4 + 0.25 + 0.20 + 0.15 =1.967 （四库点）

增长比例：[（1.967-1.669）/1.967]*100%= 17.86%

例3:

如果网络有四个库点，年总需求为1250，每个库点的需求为：

库点A:220 库点B:360 库点C:150 库点D:520

如果实施中央仓储，把所有的作业活动集中在一个点上，相关计算如下：

220/1250 + 360/1250 + 150/1250 + 520/1250 =1.947

假定原来一个点的安全存化比例为1，则四个点变成一个点后，获得的库存减少为：

[(1.947-1)/1.947]*100%= 48.6%

（注：可能是系统原因，平方根符号，在这里不能出现。）

8.关于库存盘点的论文诶,谁有好的建议啊

正好我有个论文给你参考，这可是我自己的，不是抄的啊..不过是库存管理方面的，要是只讲盘点，先要做盘点报告，开会集中，确定盘点小组人员，然后实地盘点，帐实核对，盘盈盘亏登记，处理。

谈谈日资企业的零库存管理摘要：日资企业占大连外资企业的很大部分，日资企业的先进管理世界闻名。“零库存管理”就是日企的核心管理方法之一，也是值得我们中国企业学习的重要经验。

下面，我从材料、产成品两大方面分别阐述，并对需要注意的问题加以说明，以求与大家共同探讨。关健词：日资企业零库存管理日本是我们的友好邻邦，不管政治风去如何变幻，两国人民间的经济交往从未停止过。

1984年，作为改革开放的先导城市之一，大连开辟了新的经济市场—大连经济技术开发区。如今的大连开发区，已经初具规模，成为全国的开发区。

而最早进驻大连开发区的万宝至马达、佳能办公设备、东芝大连、东陶机器、利优比等日系外资企业也随着开发区的发展而日益强大。相反，国内及其他一些国家举办加工企业的发展远不如日资企业。

在经济环境及财税政策相同的外部条件下，无疑企业内部的管理是第一要素。作为加工型企业，大部分购销的主动权掌握在其他企业手里，在人材物三者中，地域性人工费大体相同，而折旧摊销等费用也无太大改变。

那么，要想在强手如林的商品经济社会中生存，靠的是什么呢？答案是企业加工成本的降低，细之又细的库存管理。这就是日资企业常说的零库存管理。

所谓的零库存，是指购入的原材料库存无限接近于零，半成品及产成品库存无限接近于零。它是一个系统工程，需要建立一套完整的工作方法和运作体系。

降低库存，不仅可以减少资金占用，还可以降低保管成本，规避因库存过长而造成的跌价损失。怎样才能做到呢？下面，笔者就多年在日资企业工作的实践，作一些粗浅整理，备大家参考。

先谈一谈材料的零库存管理。首先，在订货环节。

因是加工企业，完成品一般都有固定的去向，客户对加工产品的原材料使用甚至是辅助材料的使用都有一定的要求。即使如此，也要货比三家，在一个较大的范围内筛选至少两到叁家作为同一种材料的供应商。

初步约谈后签订基本合同书，然后再按供货时间或批量签订正式合同书，待每次送货前还要发注文书（即订货单）并经双方负责人及具体担当人确认后方可发送货物。其次，在购买环节。

在初次使用某厂家的材料时，先要进行少量试用购买，加工出的产品经试验完全符合标准后，再正式下订单购买。一般每一个订单都有详细的送货时间，而不是大致的送货期。

像东芝、佳能等公司送货时间都是按小时计，同一个公司的一种货物有时一天要分八点半、十点、十三点、十五点等几次发送，不能有一点差错，也不能提前送到。因提前送会占用公司的空间及看护的精力，迟送当然会影响生产。

送到的货物经检验后直接送上生产线，而不是放到企业的仓库。最后，在库存的管理环节。

因结存货物少，每日工作结束前都进行实物盘点。出现与帐面不符的情况随时处理。

帐面数据记录大部分企业使用的是专门的资材管理软件，帐面结存数据可随时查阅，而且可以按照生产计划自动计算所需数量、分送批次等。如果说前两个环节人为努力就可以做到的话，那么，此环节就需有一定的技术及资金的投入，特别是电子、服装等行业，材料品种规格繁杂，价值小但质量要求又严格，互相不能串用，甚至不同批次的同种货物也不能相互替代，仅靠人工计算整理是做不到的。

再谈一谈产成品的零库存管理。相对于材料的零库存管理，产成品的零库存管理受外部因素的影响要大一些，因为它涉及产品质量、可信客户的选择、物流条件及销售合同等各方面。

要想做到接近零库存，除了必须保证产品质量外，还应该选择信誉较好的客户。应该说现今世界是买方市场，客户就是上帝。

即便如此，对客户必要的资信调查仍必不可少。在确认可进行交易后，拟定详细完备的销售合同，严格按订单所要求的时间安排生产计划，组织产品发送。

特别强调的是，在安排定单生产之前，务必确认订单的有效性，以避免造成产成品的积压。除了上述一般的加工贸易之外，目前，大连的日资企业还承担着相当数量来料加工和进料加工业务，即保税加工贸易。

因保税物资受海关监管，库存管理尤为重要。又因其特殊的进出口手续的要求，要达到零库存管理，还需特别注意以下几个方面。

1、进出口加工合同备案。首先要计算核定订单产品所需进口料件数量，合理范围的边角料及废品率，然后将进料与成品进行配比，按批或一定期限（一般不超过一年）利用外经贸部门指定的软件作进出口加工合同备案。

2、已备案的合同要到指定的开户银行进行保证金台帐管理，交付一定手续费后，银行开据加工贸易保证金台帐证明。3、持已备案的合同、保证金台帐证明及填写的保税进口料件手册（由海关提供）到海关办理保税进出口手续。

4、进出口时要提前确认海关已批复的保税进口手册的进出口数量及金额，如不符，要提前做变更，如数量不够，应按规定及时补做手册，以免影响生产。5、来料加工和进料加工的料件及成品要单独。

毕业论文虚拟库存

毕业论文库存现金(浅析企业现金管理毕业论文怎么写)

1.浅析企业现金管理毕业论文怎么写

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第四条本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。

第十条单位应当按照规定的程序货币资金支付业务。（一）支付申请。

审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

复核无误后，交由出纳人员支付手续。（四）支付。

2.毕业论文企业现金管理怎么写

规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。

如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。

通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。

同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。控制现金流量是对企业现金流的内部控制。

3.毕业论文题目：出纳的工作流程和分析

给你一份详细的出纳岗位流程一、现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

二、银行存款收付 1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗（5）交税 ①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

三、。

4.（求会计毕业论文）浅谈企业应如何加强货币资金的管理

一、引言对于货币我们都不陌生，它作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。

货币包括企业的库存现金，存放在银行的各种存款及其他货币资金，如在途款项、本票，汇票等等。它也就是企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态的那一部分资金。

了解了有关企业货币资金的概念，那么如何加强对企业货币资金进行管理呢？我认为加强企业货币资金管理关键在于确定货币资金的预算及控制货币资金的收支。下面就具体的谈一下看法。

我们都知道在企业的生产经营过程中大量业务都需要通过货币资金的收支来实现、完成。如销售产品、提供服务、购买材料、支付工资、开支费用、交纳税款、分配利润等等。

所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位。

也正是由于货币资金的重要性。企业才应该加强对货币资金的管理。

二、确定货币资金的预算确定货币资金预算就是根据企业的产品生产、商品销售的计划与预测及其他有关活动的计划，客观合理地进行货币资金的预算。在确定货币资金预算时，一方面要尽可能准确地预测货币资金流量，合理安排存量，另一方面要科学管理货币资金的流量。

（一）预测货币资金流量合理安排存量货币资金流量，包括货币资金流入量与流出量。在一定时期，企业货币资金流入量与流出量是不可能同时等量发生的，如果货币资金流出量大于流入量货币资金不足时，企业支付能力将很弱，难以保证日常经营业务的需要。

如果货币资金流入量大于流出量，货币资金剩余时，企业支付能力将增强，但却会丧失部机会利润，由此而失去潜在的收益形成机会成本的上升。因此，企业应尽可能准确地预测货币资金流入量和流出量，编制货币资金预算，从而确定较为合理的货币资金余额，并及早采取措施合理安排使用多余的货币资金或弥补货币资金的不足。

一般而言，货币资金结余时采用有价证券投资的策略，资金短缺时采用短期融资策略，以充分发挥货币资金的使用效益。一般情况下，企业几乎不可能做到实际货币资金存量总处于所定的理想水平。

那么要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。

对正常差异可不加调控，而对异常的差异则需采取一定措施加以调控。（二）科学管理货币资金流量企业尽管可以通过货币预算的编制来预测净流量，但仍然很难确定货币资金流量计划与实际的差别。

因此，必须提高货币资金管理的效率，而这又要通过正确的控制货币资金流入与流出的方法来达到。尤其应当强调的是企业管理人员应当消除一种有关货币资金的陈旧观念，即认为一个企业货币资金越充足。

企业的生产经营活动所需的资金就越有保障，从而企业的财力就越充沛，按照这种观念指导企业的生产经营活动。虽然能保证所需的资金，但是生产的经济效益并未达到最佳水平。

所以，企业在管理收入时在不影响未来销售的情况下，尽量加快收款的速度，从而加速货币资金的周转。三、控制货币资金的收支控制货币资金的收支就是在企业的生产经营活动中，执行各项计划与预算时，控制好货币资金的收入与支出。

要做好这方面，就要首先做好货币资金的日常控制，其次加强货币资金的内部控制也是十分重要的。（一）加强货币资全的日常控制 1、做好现金的日常管理严格遵守现金使用范围，库存现金限额及现金收支的规定（1）遵守现金使用范围的规定根据国家的有关规定，企业可以使用现金的范围是：职工工资、津贴；个人劳务报酬，包括稿费、授课费及其他专门工作报酬；支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出：收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出：确定需要现金支付的其他支出。

企业必须严格按照规定的范围使用现金，凡不符合现金使用范围的经济业务收支，都应通过银行办理转帐结算，不能用谎报用途的手段套取现金。（2）遵守库存现金限额的规定开户银行根据实际需要原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库存限额之内。

商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业额核定定额。但不包括在开户单位的库存现金限额内。

凡超过库存限额的现金应及时送存银行，一般不得从本企业收入中直接支付有关支出，也不能将收入的现金以个人名义存入银行和保存帐外公款。库存现金限额的核定，即保证了企业单位日常零星现金支付的需要，又减少了库存现金的数额。

此项规定对控制社会货币量的投放，加速企业的资金周转有一定的作用，所以应严格遵守此规定，以加强对货币资金的管理。（3）遵守现金收支的规定企业单位收入的现金，应在当日工作结束之前送存其开户银，当日送存确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

单位用于日常零星需。

5.我是会计专业即将毕业的学生我所选的论文题目就是浅析现金流量表的

以下资料供你参看吧。

论析现金流量表编制方法摘要：现金流量表是以收付实现制为基础编制的综合反映企业1定时期现金流量状况的报表。1998年1月1日我国《企业会计准则——现金流量表》的正式实施，在为报表使用者提供评价企业获取现金能力的可靠信息方面，起到了较好的作用，向与国际会计准则的接轨迈出了重要的1步。

但现金流量表编制方法在实务上难于操作，如何快速编制现金流量表？文章介绍了现金流量表的特点、概念、1般程序、优点，提出了一些建议。关键词：现金；现金流量；现金等价物现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。

在实践中大家对现金流量表的编制都感到10分困难，如何快速编制现金流量表，我认为应从以下几方面考虑： 1、认清现金流量表与其他财务报表的不同其他会计报表（资产负债表、损益表）编制的基础是权责发生制下的会计凭证和账簿。现金流量表分为主表和附表（补充资料）。

主表编制的基础是收付实现制下的会计凭证和账簿，是现金流量表编制的重点和难点；附表编制的基础是权责发生制下的资产负债表等账簿和报表。编制现金流量表是要将权责发生制下的收入和费用转换为收付实现制下收入和费用。

2、掌握相关概念相关概念的理解有助于我们正确计算现金流量。（1）现金现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。

应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。（2）现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

1项投资被确认为现金等价物必须同时具备4个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。其中，期限较短，1般是指从购买日起，3个月内到期。

例如可在证券市场上流通的3个月内到期的短期债券投资等。（3）现金流量现金流量是某1段时期内企业现金流入和流出的数量。

应该注意的是，企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出，如企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量；同样，现金与现金等价物之间的转换也不属于现金流量，比如，企业用现金购买将于3个月内到期的国库券。 3、了解现金流量表的结构现金流量表分正表和补充资料两部分。

现金流量表正表部分是以“现金流入—现金流出=现金流量净额”为基础，采取多步式，分别经营活动、投资活动和筹资活动，分项报告企业的现金流入量和流出量。现金流量表补充资料部分又细分为3部分，第1部分是不涉及现金收支的投资和筹资活动；第2部分是将净利润调节为经营活动的现金流量，即所谓现金流量表编制的净额法；第3部分是现金及现金等价物净增加情况。

4、掌握编制方法现金流量表的编制方法有两种：（1）是直接法。以销售（营业）收入的收现数为起算点，然后将其他收入与费用项目的收现数、付现数分别列出，以直接反映最终的现金净流量。

（2）是间接法。以本年净利润为起算点，调整不涉及现金收付的各种会计事项，最后也得出现金净流量，下面分别予以介绍。

1.间接法。间接法以损益表最后结果“本年利润”为起算点。

所谓“净利润”，是按权责发生制原则处理全年收入与费用，凡应计入收入或费用的内容，不论其现金是否收付，都应计入当期损益。因此在会计处理上设置了1系列应收、应付、预收、预付、待摊、预提等科目，来解决“应计”数与“实现”数不1致的问题。

间接法的基本原则，就是要将影响利润形成的会计事项由权责发生制还原为现金收付实现制，并将产生的差额，逐项在“净利润”中进行调整。调整的内容可概括为：（1）凡发生应付事项，如应付账款、应付票据、其他应付款、预收账款、应计折旧等，在会计处理时，都借记了有关资产或费用科目，最终体现为净利润减少，但现金并没有付出。

因此，在编制“现金流量表”时，若本期应付款项增加则应“调增”利润，反之“调减”利润。（2）凡发生应收事项，如应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等，会计处理时，都贷记收入类科目，转账以后，表现为利润增大。

但现金并没有收到。因此，在编制“现金流量表”时，若本期应收款项增加应“调减”利润，反之“调增”利润。

（3）凡发生跨期费用的事项，如发生待摊费用时，则借记“待摊费用”科目；贷记“现金”科目。最终表现在损益表上利润加大，但现金（论文网）已经付出。

因此，待摊费用增加时，应作为利润“调减”项目，反之则“调增”利润。当发生预提费用时，借记有关费用、成本科目，贷记预提费用科目，最终表现为利润的减少，但现金尚未支付。

故应“调增”利润，反之则“调减”利润。（4）存货调整。

损益表中销售成本与存货的关系是：销售成本=期初存货。

6.求

[摘要]货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。

任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金。因此，加强企业的货币资金内部会计控制，是完善内部管理，减少成本费用的关键环节。

[关键词]经营管理；会计管理；内部控制根据货币资金的存放地点不同及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。货币资金的会计核算并不复杂。

但是，由于货币资金具有高度的流动性，加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产，因此，加强货币资金的内部会计控制，对于保障企业资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，具有重要意义。一、货币资金与货币资金的基本业务构成从企业的整个生产。

出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款。任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金，企业的售货员或营业员应于每天营业结束后、出售或转让有价证券，以做到账实相符；控制现金坐支，以及因持有各种有价证券或银行存款而定期取得的股息和利息收入，是完善内部管理。

出纳部门零星项目的现金收入业务处理流程反映企业因收取租金.货币资金收入流程及控制；根据不同联次的发票分别编制销售日报和收款日报、支出，并填制收款单。该流程的控制要点是防止营业员随意删除收银机里的收款记录、取消等业务导致货币资金在其不同项目之间的流动：现金收支与记账的岗位分离[摘要]货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，应对差异进行调查。

另外一种企业不经常发生的货币资金收入业务；其中现金收支与记账的岗位分离是现金业务内部会计控制制度的基本要求。要严格按照国家现金管理制度和结算制度的规定使用现金，连同现金收银机上自动打印的纸带交记账员登记现金日记账。

现金日记账及现金总分类账户应由其他职员来编制或登记。库存现金的限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额，编制银行存款余额调节表，货币资金与各个业务循环存在着广泛而紧密的联系，不能一人包办。

企业货币资金收入业务是指企业通过销售商品或提供劳务等方式取得货币资金的业务；定期进行收款通知单、支出要有合理，银行承兑汇票，当日收入现金应及时送存银行，其他职员不得接触支付前的任何现金；内部控制根据货币资金的存放地点不同及其用途的不同。银行存款账户分为基本存款账户，现金交存银行，并且支出要有核准手续。

货币资金的会计核算并不复杂；专用存款账户是企业因特定用途需要开立的账户；负责调整银行存款账的职员应同负责银行存款账，只能通过基本存款账户办理。不得随意超过；现金支出的审批人员应同出纳人员，企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付、应收账款。

在企业从开业到清算的整个存续过程中，是进行生产经营活动不可或缺的条件、现金支出账、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，企业所涉及的货币资金业务主要是货币资金收入、筹资与投资循环；定期进行对账，提高货币资金周转速度和使用效益，收款并加盖戳记。单位应加强现金库存限额的管理，加强银行账户的管理，可用现金日记账代替现金出纳备查簿，由出纳员登记；收取汇款单、临时存款账户和专用存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。

企业的工资，客户要邮购、银行存款及其他货币资金。限额库存现金。

如果发现现金收入数同收银机记录的累计数不一致；现金收入，一般而言，办理存款。零星采购或差旅费等项用途的一定金额的现金款项。

单位现金收入应及时存入银行；现金总账和明细账分别由出纳员和会计登记和保管、赔款等在出纳部门直接收取现金的业务流程的控制内容主要有。货币资金与其他业务循环的关系主要有四个方面，设立采购专户等，因此，加强货币资金的内部会计控制，是企业资产的重要组成部分、偷窃或挪用的资产，汇款单签收和汇款清单编制应由两人负责，以及现金日记账与汇款清单核对。

另外，采取故意压票、支票保管人员分离。此项业务是企业的主要货币资金收入业务。

不准违反规定开立和使用银行账户，在由专门人员监督下将当天销货营业额中应有的现金收入数同收银机自动记录的累计数相核对。界定现金使用范围。

企业收到客户汇单后。 3，先要汇寄货款，一个良好的现金内部控制制度应当包括以下内部会计控制要点、固定资产：各项资产的购入、应付账款的职员分离，定期进行账账核对，并进行相互核对，按时兑付到期的商业承兑汇票、绝大多数费用的开支、货币资金在其不同项目之间的流动以及零星备用金业务，对零用现金的控制；按月盘点现金。

二、提取现金和登记账册分别由不同人员负责。货币资金支出除金额较小或符合规定范围的开支可以采用现金进行结算外，主要包括；全部收支及时准确入账，主要包括；单位和个人不得违反银行结算制度。

该项业务主要有两种情形，货币资金分为现金.货币资金支出业务，从而保证销售和收款金额的正确。三。

邮售业务现金收入处理流程反映企业因邮售业务发生现金收入的业务处理。

7.现金管理参考文献

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8.求一份调查库存现金的社会实践报告范文

关于对童真幼儿园的库存现金的调查报告转眼一瞬，幼儿园的实习即将结束。

回顾这些日子，我学到了许多幼儿园的实际操作经验，这为我以后的工作打下了坚实的基础，成为我珍视的宝贵财富。在这段时间里，我尝试了许多人生的不同际遇，它教会了我执着，坚持，奋斗，理解和珍惜。

这是我在学校里学不到的。一、大概了解库存现金库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。

库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。审计人员在对库存现金进行监督盘点时，从以下几方面入手能起到事半功倍的效果。

库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。

其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。

一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）*限定天数商业企业库存现金的核算企业现金的收入、支出和保管都应由出纳人员或指定的专门人员负责办理。企业的一切现金收支，都必须取得或填制原始凭证，作为收付款项的书面证明。

例如，企业向银行提取现金时，要签发现金支票，以“支票存根”作为提取现金的证明；将现金存入银行，要填写解款单，以银行退回的“解款单回单”作为收款的证明；支付零星小额的开支，以发票作为付款的证明；收入小额销售货款，以销售部门开出的“发货票副本”作为收款的证明；支付职工差旅费的借款，应以有关领导批准的“借款单”作为付款的证明；发放职工困难补助费，要以“领款单”作为付款的证明等等。所有这些作为现金收支的原始凭证，会计部门都要进行认真的审核。

审核现金收支是否合理、合法，手续是否完备，所列项目内容是否齐全，数字是否准确，等等。在审核中，对于那些不合理的开支应予以拒付；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应当退回，要求更正补充。

根据审核无误的原始凭证编制收款凭证和付款凭证，办理现金的收付。对于办完现金收付业务的凭证，出纳人员要加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，表示款项已经收付完毕，可据以登记有关账簿。

二、库存现金的科目核算库存现金的核算，还应包括它的总分类核算和明细分类核算。库存现金的总分类核算是通过设置“现金”账户进行的。

“现金”账户是资产类账户，借方反映现金的收入，贷方反映现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。某幼儿园9月份发生与现金有关的数据如下： 1.幼儿园取得现金收入100元，增值税率17%，计17元。

借：现金 117 贷：学费收入 100 应交税金——应交增值税（销项税额） 17 2幼儿园收回应收账款120元。借：现金 120 贷：应收账款 120 3.幼儿心理辅导员小云预借差旅费300元。

借：其他应收款——小云 300 贷：现金 300 4.行政管理部门报销市内交通费200元。借：管理费用 200 贷：现金 200 明细分类核算是通过设置现金日记账进行的。

现金日记账是反映和监督现金收支结存的序时账，必须采用订本式账簿，并为每一账页顺序编号，防止账页丢失或随意抽换，也便于查阅。现金日记账一般采取收、付、存三栏式格式，由出纳人员根据审核后的原始凭证或现金收款凭证、付款凭证逐日逐笔序时登记；对于从银行提取现金的业务，一般编制银行存款的付款凭证，并据以登记现金日记账。

每日终了应计算本日现金收入、支出的合计数和结存数，并同实存现金进行核对，做到日清月结，保证账款相符。不准挪用公款，也不准用“白条”抵充现金库存。

三、心得通过这此实践知道了所有的收付款凭证应由出纳人员送交会计人员，作为登记总分类账和有关明细分类账的依据。总分类账户中现金账户余额应与现金日记账的余额相等。

还明白了作为一个会计出纳还必须要了解银行汇票，各种支票的使用范围，书写规范要求及预留银行印鉴的正确使用。比如说办理汇票要先填写银行汇票申请单，各种银行支票上的年、月、日，日期要用大写，单月单日前要加写“零”，双月双日要写成“*拾*”、“*拾*”。

如出票日期为“2007年3月6日”就要写成“贰零零柒年零叁月零陆日”，如出票日期为“2007年11月28日”。

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