货币资金内部控制毕业论文

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货币资金制度分析毕业论文((求会计毕业论文)浅谈企业应如何加强货币资金的管理)

1.(求会计毕业论文)浅谈企业应如何加强货币资金的管理

一、引言对于货币我们都不陌生，它作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。

货币包括企业的库存现金，存放在银行的各种存款及其他货币资金，如在途款项、本票，汇票等等。它也就是企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态的那一部分资金。

了解了有关企业货币资金的概念，那么如何加强对企业货币资金进行管理呢？我认为加强企业货币资金管理关键在于确定货币资金的预算及控制货币资金的收支。下面就具体的谈一下看法。

我们都知道在企业的生产经营过程中大量业务都需要通过货币资金的收支来实现、完成。如销售产品、提供服务、购买材料、支付工资、开支费用、交纳税款、分配利润等等。

所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位。

也正是由于货币资金的重要性。企业才应该加强对货币资金的管理。

二、确定货币资金的预算确定货币资金预算就是根据企业的产品生产、商品销售的计划与预测及其他有关活动的计划，客观合理地进行货币资金的预算。在确定货币资金预算时，一方面要尽可能准确地预测货币资金流量，合理安排存量，另一方面要科学管理货币资金的流量。

（一）预测货币资金流量合理安排存量货币资金流量，包括货币资金流入量与流出量。在一定时期，企业货币资金流入量与流出量是不可能同时等量发生的，如果货币资金流出量大于流入量货币资金不足时，企业支付能力将很弱，难以保证日常经营业务的需要。

如果货币资金流入量大于流出量，货币资金剩余时，企业支付能力将增强，但却会丧失部机会利润，由此而失去潜在的收益形成机会成本的上升。因此，企业应尽可能准确地预测货币资金流入量和流出量，编制货币资金预算，从而确定较为合理的货币资金余额，并及早采取措施合理安排使用多余的货币资金或弥补货币资金的不足。

一般而言，货币资金结余时采用有价证券投资的策略，资金短缺时采用短期融资策略，以充分发挥货币资金的使用效益。一般情况下，企业几乎不可能做到实际货币资金存量总处于所定的理想水平。

那么要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。

对正常差异可不加调控，而对异常的差异则需采取一定措施加以调控。（二）科学管理货币资金流量企业尽管可以通过货币预算的编制来预测净流量，但仍然很难确定货币资金流量计划与实际的差别。

因此，必须提高货币资金管理的效率，而这又要通过正确的控制货币资金流入与流出的方法来达到。尤其应当强调的是企业管理人员应当消除一种有关货币资金的陈旧观念，即认为一个企业货币资金越充足。

企业的生产经营活动所需的资金就越有保障，从而企业的财力就越充沛，按照这种观念指导企业的生产经营活动。虽然能保证所需的资金，但是生产的经济效益并未达到最佳水平。

所以，企业在管理收入时在不影响未来销售的情况下，尽量加快收款的速度，从而加速货币资金的周转。三、控制货币资金的收支控制货币资金的收支就是在企业的生产经营活动中，执行各项计划与预算时，控制好货币资金的收入与支出。

要做好这方面，就要首先做好货币资金的日常控制，其次加强货币资金的内部控制也是十分重要的。（一）加强货币资全的日常控制 1、做好现金的日常管理严格遵守现金使用范围，库存现金限额及现金收支的规定（1）遵守现金使用范围的规定根据国家的有关规定，企业可以使用现金的范围是：职工工资、津贴；个人劳务报酬，包括稿费、授课费及其他专门工作报酬；支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出：收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出：确定需要现金支付的其他支出。

企业必须严格按照规定的范围使用现金，凡不符合现金使用范围的经济业务收支，都应通过银行办理转帐结算，不能用谎报用途的手段套取现金。（2）遵守库存现金限额的规定开户银行根据实际需要原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库存限额之内。

商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业额核定定额。但不包括在开户单位的库存现金限额内。

凡超过库存限额的现金应及时送存银行，一般不得从本企业收入中直接支付有关支出，也不能将收入的现金以个人名义存入银行和保存帐外公款。库存现金限额的核定，即保证了企业单位日常零星现金支付的需要，又减少了库存现金的数额。

此项规定对控制社会货币量的投放，加速企业的资金周转有一定的作用，所以应严格遵守此规定，以加强对货币资金的管理。（3）遵守现金收支的规定企业单位收入的现金，应在当日工作结束之前送存其开户银，当日送存确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

单位。

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2.浅析货币资金的内部控制论文

货币资金是指以货币形态存在的资产，根据货币资金存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。

现金指企业库存的现金，不包括企业各部门借用的、尚未报销的备用金。银行存款指企业的外域存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金。

这些货币资金均包括人民币和按国家有关法规答应企业保留的外币。货币资金是企业资产的重要组成部分，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础，任何企业要进行生产经营活动，都必须持有货币资金。

由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，加强货币资金的治理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金的周转速度和使用效益，具有重要意义。一、企业货币资金内部控制中存在的问题所谓货币资金控制，是指企业为保证货币资金信息的准确可靠而采取的一系列相互制约与协调的方法、措施和程序。

我国企业货币资金内部控制中存在的问题主要有：现金收支业务中的常见错误。将备用金作为现金核算。

备用金的拨付虽然通过“现金”科目，但备用金不是现金，在会计核算中应设置“其他应收款”科目进行核算，而不能与现金混淆。处理货币资金相互存取业务时易填错记账凭证。

实务工作中经常发生涉及现金和银行存款相互存取的业务，在填制记账凭证时，轻易出现错误。例如，从银行存款提取现金，既要填制现金收款凭证，又要填制银行付款凭证，造成重复，影响到记账的准确性。

存在收入不入账、坐收坐支等不规范行为，有可能少记收入和支出。存在漏盖“收讫”或“付讫”戳记的现象，有可能重复收付款或漏收漏付款。

存在白条抵库的现象，造成盘点现金时账面现金金额与保险柜金额不符。现金收支处理的常见漏洞。

少列收入金额，多列支出金额，故意少计现金收入日记账合计数，或者故意多计现金支出日记账合计数，将多余的现金占为己有。主要原因是会计分工、会计牵制出了问题，出纳人员不应既登记日记账，又登记明细账和总账。

涂改凭证金额。会计人员利用原始凭证治理上存在的漏洞或工作中的便利条件，使用退字灵、修正液等化学药剂更改发票或收据上的金额，将现金收入原始凭证上的金额改小，或将现金支出原始凭证上的金额放大，从而达到贪污的目的。

撕毁票据或盗用凭证。会计人员或出纳人员对收入现金的票据撕毁，将现金据为己有；或用盗取发票、收据等凭证向客户开票，隐匿现金，达到贪污的目的。

这主要是单位票据治理方面存在漏洞，未能有效地控制票据的数量和编号，对收款监督不力。利用钱账兼管的机会贪污现金。

无证无账。无证无账指收入现金既不给付款方开具收据或发票，也不报账和记账，直接将现金据为己有。

虚构支出业务内容。虚列工资、补贴等，将报销的现金占为己有。

这主要是未能坚持办理经济业务事项不得由一人负责全过程的原则，薪金支付单等未经单位人劳部门编制和审核，会计稽核人员未能真正发挥作用。票据头尾不一。

出纳人员或经办人员在票据出票时，利用假复写的方法使票据凭证联和存根联金额不一致，造成收多报少或支少报多，贪污差额款。这主要是填制收付款原始凭证与收付款职责未分离、单位内部牵制制度失效造成的。

挪用现金。出纳人员或其他人员采用虚写或涂改现金缴款单日期的方法，不将当天应送交银行的现金及时入账，而将资金挪用，进行体外循环。

主要原因是会计牵制不力，稽核人员未发挥作用。添枝加叶，加码报销。

会计人员在原始凭证上添加经济业务的内容和金额，以达到贪污现金的目的。主要原因是会计稽核人员未履行职责。

银行存款业务处理的常见错误有：未定期与银行对账单进行核对，不编制银行存款余额调节表，或者出纳担任编制银行存款余额调节表的工作，造成舞弊的可能性。编制的银行存款余额调节表后，未查清楚是未达账项造成的，还是因为单位银行存款日记账出错造成的。

没有按规定填制银行结算凭证或填制内容不完备。银行业务中易出现的漏洞：擅自提现或填票购物。

会计人员或出纳人员擅自签发现金支票提取现金，或擅自签发转账支票套购物，不留存根、不记账，将现金、实物据为己有。其主要原因是未建立有效的票据使用制度，未定期核对银行存款日记账和银行对账单。

公款私存。会计人员利用经管货币资金收支业务的便利，把公款转入私人银行户头，从而达到侵吞公款或长期占有公款的目的。

其主要原因是未建立有效的票据使用制度，未定期核对银行存款日记账和银行对账单。多头开户，截留公款。

会计人员利用银行间互相争资金、拉客户的机会，私自用单位印章在他行开设存款账户，并以本单位更换账户为由要求付款单位将款项转至私设户头，从而达到截留公款的目的。其主要原因是印鉴保管岗和货币资金收款岗未分开。

转账套现。会计人员或有关人员配合外单位不法人员在收到外单位转入的银行存款后，开具现金支票，提取后交付外单位，达到套取现金的目的。

其主要原因是债权债务岗和货币资金岗发生了混岗。私自背书转让。

答案补充员保管了支付事项所需的全部印章造。

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3.如何加强企业的货币资金管理论文

试论企业货币资金管理摘要主要从货币资金的制度性管理和理财性管理入手，讨论如何建立全面的企业货币资金管理，并针对当前电力行业的货币资金模式中存在的问题提出对策。

关键词企业货币资金管理如何进行货币资金管理呢？笔者认为，对于货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分。具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。

货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法律法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作；而“理”，即货币资金的理财性管理，从理财学的角度看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常运作，这是货币资金理财性管理所要考虑的主要问题。

1 货币资金的制度性管理现金是企业所有资产中流动性最强的项目、具有普遍可接受性，有被盗和挪用的风险，为防止财务人员和报账人员利用职务之便或欺诈的手段贪污或挪用现金，企业需要建立完善的内部会计控制体系，从事前、事中、事后进行控制，主要程序如下：1.1 建立适合企业特点的权责分配体系责任分配、权利委派以及相应制度的建立构成监督、控制和确定每个角色的基础。权责分派应涉及企业所有员工，必须通过建立与控制有关的具体标准和工作程序来完成，权责分派体系必须做到不相容职务的分离：①授权审批职务与执行职务相分离；②业务经办职务与审核监督职务相分离；③业务经办职务与会计记录职务相分离；④财产保管职务与会计记录职务相分离；⑤业务经办职务与财产保管职务相分离。

货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。1.2 对货币资金业务建立严格的授权审批制度建立授权批准的检查制度，其目的主要是通过必要的检查程序以确保每类经济业务授权批准的工作质量。

企业对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任自觉制度，防范贪污、侵占货币资金行为。1.3 办理货币资金业务程序支付申请单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附上有效的经济合同或相关证明。

支付审批审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝。

支付复核复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否妥当。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

办理支付出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记货币资金和银行存款日记账。1.4 货币资金有关文件记录控制文件记录控制是内部控制发挥作用的重要方式，而且也是授权控制和职务分离控制有效的保证。

1.5 货币资金与记录保护控制货币资金与记录保护控制是指通过对有关资产和记录实施特定的保护措施，约法保证其安全和完整的一种控制方式。1.6 货币资金有关内部稽核内部稽核指由有关部门中独立人员验证与复核另一人或部门执行工作正确性的一种控制活动或方式。

通过内部稽核，可以及时发现已发生但尚未造成影响或损失的错误或舞弊，发挥内部控制的预警作用。

4.会计本科论文：加强企业货币资金管理的作用

浅议如何加强企业货币资金管理摘要：货币资金是企业流动性最强，与企业生产经营活动关系最密切的基础金融资产，也是企业赖以生存的资金来源。

本文从货币资金定义及加强货币资金管理的目的入手，提出货币资金管理存在的问题，最后阐明完善货币资金管理的对策。关键词：货币资金；管理；内部控制 1 企业货币资金管理的目的企业加强货币资金管理主要有两个目的。

一是能够保证企业货币资金的安全。二是保证企业通过有效的货币资金管理，基于同样的货币资金成本，能够创造更高的货币资金使用效益，从而为企业获取最大的收益。

2 企业货币资金管理存在的问题 2.1 对财务不相容职务的分离控制不规范，易造成货币资金流失。内部控制基本规范中明确规定：严禁一人办理货币资金业务的全过程。

但是企业内部对于财务不相容岗位分离制度，在实施过程中存在漏洞。部分单位出纳员在登记日记账的同时，还负责核对银行对账单、编制银行存款余额调节表，形成自己记账自己核对、既是运动员又是裁判员的现象，极易造成银行未达帐项多笔挂账等漏洞；对于银行印鉴保管、企业财务章保管、人名章保管等职务，在一些单位中均由财务负责人独自担当，有时财务负责人还负责支票审签工作。

2.2 货币资金收入存在的问题。铁路基层企业管辖范围点多线长、直跨地区，一些基层企业领导对企业货币资金管理睁只眼闭只眼，导致基层单位各种货币资金的收入管理上，存在不少漏洞。

如：铁路一些运营站段，下属的车间、班组闲置房屋部分出租给附近商户，其所得租赁收入不入账，直接作为所在车间、班组的活动经费；部分车间、班组利用其职业技术工种之便，借着单位的设备、仪器等私自揽活，所获收入进入少数人腰包等。 2.3 货币资金支出存在的问题。

某些单位的财务人员道德缺失，私自将按规定权限和程序审核后的金额改动，然后将自己手中准备好的票据粘贴报销，财务人员与经办人员串通舞弊，使企业资金流失于少数人手中。某些企业领导玩忽职守，利用职务之便将单位的煤、水、电等能源私自接入附近的饭店、浴池、住户，造成单位能源超支，而少数人却在其中收受好处，视国家大力提倡“节约能源”于不顾，严重丧失领导率先垂范的风度。

预算支出的项目，年终测算还有结余时，单位相关人员串通舞弊，虚开发票，虚增支出，套取现金，视设备陈旧于不见，视安全于不顾，严重危害企业的生存与发展。 3 完善企业货币资金管理的对策 3.1 明确货币资金管理岗位职责。

对涉及货币资金各项业务岗位必须有明确的分离，达到企业内部不相容货币资金管理职务分工负责的目标，而不是由一个人同时兼任。对财务不相容职务的分离，能使相关职务的员工在处理业务时，能够互相监督、互相制约。

按照这一模式的要求，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财产保管人员各自的职责，都必须实现相互分离、相互制约。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

企业应该针对自身的特点对货币资金管理的各环节设置相应的职责范围、管理权限、作业流程和控制措施。明确各岗位人员的责、权、利，规范职务分离的管理措施。

3.2 规范货币资金的收入管理 3.2.1 加强现金收入的审批权控制。企业应当建立严格的货币资金收入授权审批制度。

在制度中明确规定审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、流程、具体责任和控制措施，还要规定相关经办人员在办理货币资金业务时的职责范围和具体要求。在制度制定和实施中，要遵循互相制约的原则，并对大额资金收入增加必要的监控环节。

3.2.2 通过定期稽核盘点，掌握每笔货币资金的收入情况。相关财务人员在稽核盘点过程中，必须认真审核，审查货币资金收入的有关手续的完备、数字的准确、内容的合规与合法，使所有入账的现金、银行存款，都能做到账账相符、账实相符。

在稽核盘点货币资金的过程中，必须清晰审查货币资金收入凭证，及货币资金授权批准制度的执行过程。 3.3 严格货币资金支出管理。

3.3.1 准确编制资金预算。准确编制资金预算是实现货币资金支出管理有序可控的基础。

必须根据企业的实际，科学而严密地设计预算收支分类体系，针对具体科目细化预算编制内容，提高预算的透明度和完整性，维护预算的严肃性。在预算的执行过程中，要硬化预算约束，不得随意追加、追减预算，保证预算编制的准确性，便于对支出进行源头控制。

3.3.2 追踪货币资金的使用。各项货币资金在具体实施中，根据预算报送用款计划后，应同时紧跟项目进展过程，及时追踪项目进展与资金到位是否匹配，汇总并考核分析货币资金的具体使用情况，做到心中有数。

3.4 严把会计队伍新人入口关，同时在职场中培养良好的职业性情。企业招聘选用人才时，一定要本着“德才兼备，以德为先”的原则，避免因人设事设岗，要做到以岗选人，以德为先。

财务人员应具备视金钱为身外之物的思想意识，淡薄名利，有整体和大局观念，在处理各种涉及金钱的经济业务活动中，有一种无贪心、野心、私心的思想境界，要敢于拉开情面拒绝各种方式的。

5.求

[摘要]货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。

任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金。因此，加强企业的货币资金内部会计控制，是完善内部管理，减少成本费用的关键环节。

[关键词]经营管理；会计管理；内部控制根据货币资金的存放地点不同及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。货币资金的会计核算并不复杂。

但是，由于货币资金具有高度的流动性，加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产，因此，加强货币资金的内部会计控制，对于保障企业资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，具有重要意义。一、货币资金与货币资金的基本业务构成从企业的整个生产。

出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款。任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金，企业的售货员或营业员应于每天营业结束后、出售或转让有价证券，以做到账实相符；控制现金坐支，以及因持有各种有价证券或银行存款而定期取得的股息和利息收入，是完善内部管理。

出纳部门零星项目的现金收入业务处理流程反映企业因收取租金.货币资金收入流程及控制；根据不同联次的发票分别编制销售日报和收款日报、支出，并填制收款单。该流程的控制要点是防止营业员随意删除收银机里的收款记录、取消等业务导致货币资金在其不同项目之间的流动：现金收支与记账的岗位分离[摘要]货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，应对差异进行调查。

另外一种企业不经常发生的货币资金收入业务；其中现金收支与记账的岗位分离是现金业务内部会计控制制度的基本要求。要严格按照国家现金管理制度和结算制度的规定使用现金，连同现金收银机上自动打印的纸带交记账员登记现金日记账。

现金日记账及现金总分类账户应由其他职员来编制或登记。库存现金的限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额，编制银行存款余额调节表，货币资金与各个业务循环存在着广泛而紧密的联系，不能一人包办。

企业货币资金收入业务是指企业通过销售商品或提供劳务等方式取得货币资金的业务；定期进行收款通知单、支出要有合理，银行承兑汇票，当日收入现金应及时送存银行，其他职员不得接触支付前的任何现金；内部控制根据货币资金的存放地点不同及其用途的不同。银行存款账户分为基本存款账户，现金交存银行，并且支出要有核准手续。

货币资金的会计核算并不复杂；专用存款账户是企业因特定用途需要开立的账户；负责调整银行存款账的职员应同负责银行存款账，只能通过基本存款账户办理。不得随意超过；现金支出的审批人员应同出纳人员，企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付、应收账款。

在企业从开业到清算的整个存续过程中，是进行生产经营活动不可或缺的条件、现金支出账、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，企业所涉及的货币资金业务主要是货币资金收入、筹资与投资循环；定期进行对账，提高货币资金周转速度和使用效益，收款并加盖戳记。单位应加强现金库存限额的管理，加强银行账户的管理，可用现金日记账代替现金出纳备查簿，由出纳员登记；收取汇款单、临时存款账户和专用存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。

企业的工资，客户要邮购、银行存款及其他货币资金。限额库存现金。

如果发现现金收入数同收银机记录的累计数不一致；现金收入，一般而言，办理存款。零星采购或差旅费等项用途的一定金额的现金款项。

单位现金收入应及时存入银行；现金总账和明细账分别由出纳员和会计登记和保管、赔款等在出纳部门直接收取现金的业务流程的控制内容主要有。货币资金与其他业务循环的关系主要有四个方面，设立采购专户等，因此，加强货币资金的内部会计控制，是企业资产的重要组成部分、偷窃或挪用的资产，汇款单签收和汇款清单编制应由两人负责，以及现金日记账与汇款清单核对。

另外，采取故意压票、支票保管人员分离。此项业务是企业的主要货币资金收入业务。

不准违反规定开立和使用银行账户，在由专门人员监督下将当天销货营业额中应有的现金收入数同收银机自动记录的累计数相核对。界定现金使用范围。

企业收到客户汇单后。 3，先要汇寄货款，一个良好的现金内部控制制度应当包括以下内部会计控制要点、固定资产：各项资产的购入、应付账款的职员分离，定期进行账账核对，并进行相互核对，按时兑付到期的商业承兑汇票、绝大多数费用的开支、货币资金在其不同项目之间的流动以及零星备用金业务，对零用现金的控制；按月盘点现金。

二、提取现金和登记账册分别由不同人员负责。货币资金支出除金额较小或符合规定范围的开支可以采用现金进行结算外，主要包括；全部收支及时准确入账，主要包括；单位和个人不得违反银行结算制度。

该项业务主要有两种情形，货币资金分为现金.货币资金支出业务，从而保证销售和收款金额的正确。三。

邮售业务现金收入处理流程反映企业因邮售业务发生现金收入的业务处理。

6.有关货币资金控制的毕业论文,哪有参考的范文哦

同学你好，毕业了就需要面临写论文，

对于论文有关货币资金控制

确定选题了接下来你需要根据选题去查阅前辈们的相关论文，

看看人家是怎么规划论文整体框架的；

其次就是需要自己动手收集资料了，

进而整理和分析资料得出自己的论文框架；

最后就是按照框架去组织论文了。

还有什么不了解的可以直接问我，希望可以帮到你，祝写作过程顺利。

1、论文题目：要求准确、简练、醒目、新颖。

2、目录：目录是论文中主要段落的简表。（短篇论文不必列目录）

3、提要：是文章主要内容的摘录，要求短、精、完整。字数少可几十字，多不超过三百字为宜。

4、关键词或主题词：关键词是从论文的题名、提要和正文中选取出来的，是对表述论文的中心内容有实质意义的词汇。关键词是用作机系统标引论文内容特征的词语，便于信息系统汇集，以供读者检索。每篇论文一般选取3-8个词汇作为关键词，另起一行，排在“提要”的左下方。

主题词是经过规范化的词，在确定主题词时，要对论文进行主题，依照标引和组配规则转换成主题词表中的规范词语。

5、论文正文：

(1)引言：引言又称前言、序言和导言，用在论文的开头。引言一般要概括地写出作者意图，说明选题的目的和意义，并指出论文写作的范围。引言要短小精悍、紧扣主题。

(2)论文正文：正文是论文的主体，正文应包括论点、论据、论证过程和结论。主体部分包括以下内容：

a.提出-论点；

b.分析问题-论据和论证；

c.解决问题-论证与步骤；

d.结论。

6、一篇论文的参考文献是将论文在和写作中可参考或引证的主要文献资料，列于论文的末尾。参考文献应另起一页，标注方式按《GB7714-87文后参考文献著录规则》进行。中文：标题--作者--出版物信息（版地、版者、版期）：作者--标题--出版物信息所列参考文献的要求是：

(1)所列参考文献应是正式出版物，以便读者考证。

(2)所列举的参考文献要标明序号、著作或文章的标题、作者、出版物信息。

7.浅析货币资金的内部控制论文中举例某一企业的实例.

1.付款与预算结合，增强付款的计划性

1.1 付款控制采用与预算结合的方法，增加付款的效率并降低资金成本；

每月天由采购部向财务部提交下月付款计划，列明供应商名称及付款金额及付款时间；

1.2 财务部审计付款计划并报公司资金管理部门或财务总监审批；

1.3 公司出纳根据经批准的付款计划执行付款程序；

1.4 公司财务部稽核员在出纳付款前复核收款名称、收款账号、金额是否与审批后的付款计划一致，保证付款执行操作的正确性；

1.5 公司财务部主管每月末对稽核员的稽核记录进行抽查；

2.付款与授权审批制度结合，提高公司效率

2.1公司制定了授权审批制度

2.2对公司的供应商评级（A信誉度高、B信誉度中级、C信誉度较低）、

2.3对公司的A级供应商优先付款、

2.4从金额上制定了授权制度，50万以上需财务总监审批，50万以下由资金管理部经理审批；公司实际上80%的单笔付款均在50万以下，因此提高了整体工作效率；

3.收款的控制

3.1公司对库存现金余额采取定额控制的办法，保证不影响非预见性付款的同时，余额相对较低，以保证库存现金的安全性；

3.2如公司收到大额现金，需立即送存银行，办理银行存取款业务时，金额超过5万元的，必须由公司财务部另一名同事陪同，并由公司专车接送（如条件允许），如无条件，可打出租车，以避免搭乘地铁、公交时，环境复杂，增加丢失的机率。

3.3公司不得坐支现金；

4.跨部门的流程改进

4.1公司财务部与销售部门沟通后，拟通过提高应收账款的周转率来增强公司财力效率；

4.2公司销售款项在完全业务交付产品后，必须在2月内回款，销售人员的奖金与当月回款金额挂勾；从机制上增强公司销售人员促进回款的积极性；

实务中的一些理解，希望对你有帮助！

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内部控制的毕业论文要求(如何进行企业内部控制基本规范论文)

1.如何进行企业内部控制基本规范论文

浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策

从当前实际看，许多中小企业的内部控制问题非常突出，进而影响了中小企业的经济效益，阻碍了中小企业的发展，下面提出一些自己对加强企业内部控制的看法。

一、中小企业内部控制的现状与问题

1.没有内部控制制度。这种情况在民营中小型企业和“内部人控制”较严重的企业大量存在。在我国，大多数民营企业家依靠自己对市场的判断能力和个人的冒险精神完成了资本的原始积累。他们大多数对会计不太熟悉和不太重视。在他们看来市场才是最重要的，内部控制会束缚他们的手脚。所以，这些企业往往不制定内部控制制度，老板一人说了算，会计的作用仅在于如何算账使老板少交税。收入不入账，成本、费用虚高等屡见不鲜。在“内部人控制”的企业，经营者认为没有内部制度更对自己有利，更便于他们浑水摸鱼。

2.内部控制制度不健全。目前，有些企业存在内部控制，但内部控制制度不够全面，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使中小企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。如不少企业常规票据分管制度、重要空白凭证保管使用制度、会计人员分工中的“内部牵制”原则均没有建立，甚至一些小企业没有正规的财会部门，会计、出纳、审核等事项由一个人包办。原始凭证的取得或填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记的账薄、出具的会计报表及一系列的会计分析等也就毫无意义。一些企业人为捏造会计数据，设置“小金库”，乱摊成本，隐瞒收入，虚报利润，恶意逃避税收等。

3.对内部控制制度认识的片面性。目前，不少企业的管理人员对内控制度的认识存在一些误区，认为内部控制制度就是企业内部成本控制、内部资产安全控制、内部资金控制，即内部会计控制。因此，对内部控制制度的设计停留在内部会计控制上，参与内控管理的也仅仅是财务人员。

4.缺乏有效的监督机制。为了加强监督，我国已形成了包括政府监督和社会监督在内的企业外部监督体系。但如此庞大的监督体系对中小企业的监督效果却不尽人意。有的企业虽然有内部审计，却不能充分发挥其职能。一些企业的业务经办人员、财会人员甚至领导干部利用监督不力的漏洞，大量收受贿赂，大肆侵吞公款，利用虚假发票非法占有企业资金等。

5.内控制度行为主体素质较低。近年来，中小企业财会人员的思想教育、业务培训跟不上，一些根本不具备从业资格的人员混进财会队伍，思想素质差，业务一知半解，连正常的会计业务都处理不好，更谈不上内部控制制度的运用。一些企业领导对会计制度、会计准则一窍不通，却目无法规，独断专行，势必给企业造成不可挽回的损失，使本就资金紧张的企业举步维艰。

6.内部审计职能弱化。内部审计是企业内部控制制度的一个重要组成部分。事实上有不少的中小企业没有设置内部审计机构，即使具有内审机构的企业，其职能也已严重弱化，不能正确评价财务会计信息及各级管理部门的绩效。

二、企业内部控制制度的控制要点及设计原则

1.企业的内控制度要达到服务于企业经营目标，达到对经营活动的控制，内部控制制度必须对企业每个环节进行控制且要控制好各个要点。实行企业内部控制要注意以下要点：明确管理职责、纵向与横向的监督关系；职责分工，权利分割，相互制约；交易授权，建立恰当的审批手续；设计并使用适当的凭证和记录；资产接触与记录使用授权；资产和记录的保管制度；独立稽核，例行的复核与自动的查对；制订和执行恰当的会计方法和程序；工作轮换；独立检查，包括外部和内部审计等。

2.内部控制的毕业论文该怎么写啊

1、论文题目：要求准确、简练、醒目、新颖。

2、目录：目录是论文中主要段落的简表。（短篇论文不必列目录） 3、提要：是文章主要内容的摘录，要求短、精、完整。

字数少可几十字，多不超过三百字为宜。 4、关键词或主题词：关键词是从论文的题名、提要和正文中选取出来的，是对表述论文的中心内容有实质意义的词汇。

关键词是用作机系统标引论文内容特征的词语，便于信息系统汇集，以供读者检索。每篇论文一般选取3-8个词汇作为关键词，另起一行，排在“提要”的左下方。

主题词是经过规范化的词，在确定主题词时，要对论文进行主题，依照标引和组配规则转换成主题词表中的规范词语。 5、论文正文：（1）引言：引言又称前言、序言和导言，用在论文的开头。

引言一般要概括地写出作者意图，说明选题的目的和意义，并指出论文写作的范围。引言要短小精悍、紧扣主题。

〈2）论文正文：正文是论文的主体，正文应包括论点、论据、论证过程和结论。主体部分包括以下内容： a.提出-论点； b.分析问题-论据和论证； c.解决问题-论证与步骤； d.结论。

6、一篇论文的参考文献是将论文在和写作中可参考或引证的主要文献资料，列于论文的末尾。参考文献应另起一页，标注方式按《GB7714-87文后参考文献著录规则》进行。

中文：标题--作者--出版物信息（版地、版者、版期）：作者--标题--出版物信息所列参考文献的要求是：（1）所列参考文献应是正式出版物，以便读者考证。（2）所列举的参考文献要标明序号、著作或文章的标题、作者、出版物信息。

3.内部控制的论文~~急

几年来，我国经济活动中出现了经济舞弊、提供虚假信息、隐瞒重大事实、违法乱纪以及企业在经营活动中无视风险等一些具有广泛代表性的问题，本文认为，导致这些问题的出现与我国内部控制规范建设中缺乏对企业社会责任的重视有关。

有效的内部控制系统是以完善的社会责任为前提的，任何内部控制规范都需要重视社会责任。因此，从企业社会责任角度看内部控制失效及对策思索意义重大。

一、企业社会责任与内部控制（一）企业社会责任企业作为一个系统，总是在一定的社会环境下运行的。企业不仅是一个经济组织，更重要的是一个社会组织，把企业置于整个社会之中，考核的不仅是本企业的经营成果，还要考核企业对社会所带来的贡献和损害。

当前我国资源储量衰减，环境污染日益加剧，重视企业社会责任势在必行。比如2005年11月13日中国石油吉林石化公司双苯厂发生爆炸，因为灭火时的污水直接作为生活污水排放到松花江里，而不是作为工作污水进行处理，引起松花江水体严重污染，导致下游的哈尔滨不得不停水4天，引发严重的环境和社会问题。

本文认为，从不同的视角观察社会责任，关注点和侧重点是有所差别的，这里，主要探讨的是企业风险管理视角下的社会责任问题，因为制定并实施内部控制的根本目的是为了控制风险，实现企业的战略与运营目标。（二）企业内部控制内部控制是受本单位董事会、高级管理阶层、政府管理部门和其他有关人员影响、旨在为取得经营效果和效率、财务报告的可靠性，遵循适当的法令等目标而提供合理保证的一种过程。

对内部控制的定义确定为以下内容：（1）是一个过程；（2）被人影响；（3）应用于战略制定；（4）贯穿整个企业的所有层级和单位；（5）旨在识别影响组织的事件并在组织的风险偏好范围内管理风险；（6）合理保证。在本质上，内部控制是企业内部存在的一个控制机制，是一套控制体系，是一系列的行动，也是一种制度安排。

内部控制是对企业经营活动过程中所遇到或可能遇到的各种风险或者说整体风险进行预测、评估和应对，以实现企业的战略与运营目标。可见，内部控制和风险管理日益融合，风险导向已是内部控制的发展方向。

（三）企业社会责任与内部控制的关系积极履行社会责任是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进社会责任的不断完善并有助于企业目标的实现。社会责任与内部控制各方独立运作、又相互影响和相互制约，共同推进企业有效运行。

离开社会责任研究内部控制不会产生具有根本变革意义的结果，从两者有机结合的角度研究内部控制的失效问题十分必要。现实中，内部控制的失效也并不是凭空产生的，很大程度上是因内部环境的不完善造成的，因此应该把两者联系起来加以考察。

二、从企业社会责任角度优化内部控制的措施目前，我国企业内部控制的失效，很大程度上是企业社会责任的缺失造成的，因为内部控制并不能够有效的约束最高管理层本身。社会责任是推动内部控制工作的发动机，虽然它看起来似乎有点“虚”，但它极其重要，支撑着整个内部控制和风险管理框架，并奠定组织结构。

因此，要提高企业内部控制实施效果，必须培育和优化社会责任及其各主要构成要素。（一）提高管理者的素质与品行企业管理者的素质和品行不仅仅是指知识与技能，还包括操守、诚信、道德观、价值观、世界观和社会责任等各个方面。

一项内控制度就是再好，并不意味着一定能够成功，不可能超越那些制定、管理与监督此项制度的管理者的素质、正直与道德价值观。因为任何控制程序都不能发现和防止负责监督控制的管理人员滥用职权或不正当地使用权力。

特别是高层管理人员，他们处于企业的核心管理层和决策层，权力较大，其价值观直接影响到企业的整个战略过程，如果他们滥用职权必然会导致一些控制程序失效。所以，不能忽略管理者对企业内部控制的“控制”，也就是说，管理者素质与品行的高低将直接影响到内部控制的有效性和企业的发展。

因此，提高管理者的素质与品行，是企业十分迫切的任务。（二）加强企业董事会的建设加强企业内部控制，重要的一点是加强董事会的建设，发挥董事会的作用和潜能。

董事会既是内部控制的重要因素，也是企业风险管理的重要因素，董事会还是公司经营战略的决策者和制定者。它的组成，一方面决定着它在多大程度上忠实于股东的利益，另一方面决定着它选拔经营者的标准，而这两方面都将对企业以后的发展产生重大影响。

制度重在执行，健全董事会可以说是企业最根本的内部控制，健全董事会可从以下几方面着手：1.要根据企业自身实际情况，合理界定董事会的规模，要优化董事会组织结构，要改善董事会的构成，减少决策层和执行层的交叉，实现董事会的有效组合；选择适当比例的董事会成员结构，对履行董事会的职责具有重要的影响。如果内部董事成员过多，会使董事会成为“经理理事会”，失去了董事会对经理层的制衡作用，决策质量降低。

反之，如果外部董事太多，由于他们缺乏对公司信息的准确掌握，难以与管理层充分地相互沟通与协调，影响管理人员对公。

4.《关于企业内部控制制度的探讨》毕业论文的大纲

当前，我国不少企业都存在内部管理松弛、控制弱化、会计信息可信度低下、财务造假等问题，如郑亚集团、郑百文和银广夏公司就是其中典型的例子。

原因何在？本文认为，企业的内部控制制度，尤其是内部会计控制安排不当、执行不力，或是完全缺乏相应的内部控制制度是主要因素。同时，本文认为在所有权和经营权相分离的条件下，企业内部会计控制制度与公司治理结构之间的关系是紧密相连的，一个与公司治理结构相适应的内部会计控制制度将有利于我国现代企业制度的健康发展。

因此，本文试图将公司治理结构与内部会计控制结合起来探讨，并提出了与公司治理结构相适应的内部会计控制基本框架；在分析我国企业内部会计控制现状之后，提出了加强我国企业内部会计控制的基本思路。本文由六部分组成：第一章为前言部分，第二章和第三章是理论分析部分，第四、五章是实证分析部分，第六章是结论与讨论部分。

第一章：前言部分，主要介绍本文的选题背景，研究思路和方法，并对本文所涉及的若干概念进行了界定。第二章：理论准备部分，鉴于内部控制和内部会计控制的渊源关系，本文在这一章对国内外内部控制理论发展进行了介绍和评述，并由此引出了内部会计控制的概念。

进一步，本文分析了内部会计控制和内部控制、内部管理控制之间的关系，认为内部会计控制和内部控制有着天然的渊源关系，早期的内部控制就是一种会计控制，内部会计控制一直是内部控制的核心内容；而内部管理控制是内部会计控制的前提和基础，内部管理控制和内部会计控制之间的划分是相对的，随着内部控制理论和实践的发展，两者更有相互融合的趋势。第三章：理论分析框架部分，这一章主要介绍了公司治理的基本理论，分析了公司治理结构与内部会计控制之间的关系，认为规范的公司治理结构可以为内部会计控制提供良好的控制环境，而良好的内部会计控制则是实现公司治理目标的有效措施和方法，公司治理结构和内部会计控制之间是一种互动关系，本文认为，建立一个与公司治理结构相适应的内部会计控制是必须的；在此基础上，本文构建了内部会计控制的基本框架，就内部会计控制的目标、内部会计控制环境、内部会计控制内容这些基本问题进行了探讨。

第四章：实证分析部分，这一章主要考察了中国企业的内部会计控制现状及存在的主要问题，并探讨了造成这种现状的主要因素。本文认为，控制环境的好坏、相关法规的建设、会计监督体系的完善、公司内外部治理机制的健全是影响内部会计控制的主要因素。

第五章：在这一章，本文就加强中国企业内部会计控制提出了基本思路。本文认为，加强中国企业内部会计控制的总体思路是：在两权分离的公司制企业中，由于多层委托代理关系的存在以及造成的会计弱化或失控问题，阻碍着企业的长远发展。

当前，应该在完善内部会计控制环境的前提下，以合理的激励约束机制为主要会计控制方法，引导公司治理结构中各控制主体的行为，有效实施内部会计控制。可以从这几方面入手：营造良好的控制环境、完善相关法律法规建设、加强会计监督力度、建立和完善公司内部治理机制、改善公司外部治理机制、建立和完善企业激励机制。

第六章：结论与讨论部分。Currently, there exits many problems in the companies of China, such as the slack internal control, lax business management, false accounting information, etc. Zhengya, Zhengbaiwen and Yinguangxia are typical examples. What is the real reason? The thoughts being supported in this article are concentrated on several aspects: the lack of internal control is the primary factor . And there is a close correlation between the internal accounting control of company and corporate governance when the ownership departed from the management right. A internal accounting control which adapt to corporate governance will be beneficial to the development of company in China.This thesis consists of six chapters.Chapter one is an introduction, which introduces the background of my choice item, basic thoughts and methods of the thesis. It also explains some important concepts.Chapter two explains the theories relate to the internal control and internal accounting control., and explains the relation of internal accounting control and internal control, the relation of internal accounting control and internal management control.Chapter three explains the theories relate to corporate governance, and provides an analytical framework about internal accounting control.Chapter four focuses on the present situation of internal accounting control of company in China, and analyzes the main factors that influence the internal accounting control.Chapter five proposes a basic logic thought of strengthen the internal accounting control of company in China.你要的是大纲哦。

5.会计制度设计与内部控制的论文要怎么写

先不说内容，首先格式要正确，一篇完整的毕业论文，题目，摘要（中英文），目录，正文（引言，正文，结语），致谢，参考文献。学校规定的格式，字体，段落，页眉页脚，开始写之前，都得清楚的，你的论文算是写好了五分之一。

然后，选题，你的题目时间宽裕，那就好好考虑，选一个你思考最成熟的，可以比较多的阅读相关的参考文献，从里面获得思路，确定一个模板性质的东西，照着来，写出自己的东西。如果时间紧急，那就随便找一个参考文献，然后用和这个参考文献相关的文献，拼出一篇，再改改。

正文，语言必须是学术的语言。一定先列好提纲，这就是框定每一部分些什么，保证内容不乱，将内容放进去，写好了就。

参考文献去中国知网搜索

6.企业内部控制工作有哪些基本要求

健全、有效的内部控制是抵御和防止各种会计错弊行为的有力武器。

企业内部控制制度主要包括内部牵制和内部稽核两大部分。内部牵制主要着眼于业务流程中的职能分解和人员的职责分工，以便形成互相制衡、牵制的机制。

内部牵制的主要手段包括职责牵制、分权牵制、物理牵制和簿记牵制等。职责牵制指的是合理划清职责并进行适当分工，使组织中的每一个职位都有专人负责，每一个人员都有明确的职责范围；分权牵制指的是将每一项业务乃至每一个环节中不相容的职能予以分离，由两个或两个以上的部门或人员分别掌管，以避免由一个部门或人员单独处理某些业务的全部流程，造成舞弊的可乘之机；物理牵制是指将特定的管理职责与相应的专门程序或专门工具结合起来，以便落实管理责任，排除其他部门或人员单独舞弊的可能性，从而使出现舞弊行为时易于追查原因；簿记牵制是指利用处于不同加工处理阶段或置于不同载体之上的会计信息之间的内在联系所进行的牵制。

内部稽核或称内部审查，是指在企业内部设置专门的机构和人员，进行日常的查核和监督。企业内部控制制度的要点主要包括：（1）建立和健全分工负责制明确职权，落实责任。

（2）不相容职务严格分离，并实行回避，主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记，实物保管与相关的会计核算，业务授权、授权与核算，业务操作与审核等。（3）建立岗位轮换制度。

（4）完善凭证、账簿、报表体系，严格会计操作规程和凭证制度。（5）坚持财务审批“一支笔”制度，落实专人负责。

（6）会计部门严格复核、审批制度。（7）对重要财物设置限制接近措施，并责成专人妥为保管。

（8）设置内部审查或稽核部门，进行经常性的查核、监督工作。企业常用的内部控制方法如下： 1.内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。

2.组织结构控制要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等职务。

3.授权批准控制要求单位明确规定授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各极管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 4.会计系统控制要求单位必须依据会计法和国家统一的会计制度等法律法规，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。

5.预算控制要求单位加强预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。

严格控制抚预算的资金支出。 6.财产保全控制要求单位严格控制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。

7.职工素质控制要求单位建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，保证职工具备相应的工作胜任能力。 8.风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

9. 内部报告控制要求单位建立和完善内部管理报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。 10.电子信息系统控制要求运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的影响，确保内部控制的有效实施，同时要加强对电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

企业内部控制的内容主要包括以下方面： 1.内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。 2.单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。

3.单位应当加强对筹资业务的管理，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。 4.单位应当合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。

5.单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。 6.单位应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基。

7.有谁知道施工企业内部控制的论文大纲怎么写

1.公司项目管理体系组织结构公司对所有的工程项目实行工程项目管理，并相应设置了紧凑而富有弹性的扁平化的组织结构，建立横向的以项目为基础组织架构，以项目管理为导向，公司管理层直接面向项目经理，通过减少管理层次，压缩职能机构，合理配置人力资源，以达到更为灵活的组织机制，全面提高管理决策效率，扁平化工作有序、有效进行。

2.工程项目管理的主要内容工程项目管理的主要内容包括：（1）项目管理规划大纲（投标时的技术标书）。（2）项目管理实施规划（施工组织设计和施工组织方案编制）。

（3）项目的五项控制，包括进度控制、质量控制、安全控制、环境控制和成本控制。（4）项目的八项管理，包括人力资源管理、材料管理、机械设备管理、技术管理、资金管理、合同管理、信息管理和现场管理。

（5）项目的组织协调。（6）项目的竣工验收。

（7）项目的考核评价。（8）项目的回访保修。

3.工程项目管理的流程（1）编制项目管理规划大纲，即投标时的技术标书，由公司负责编制，并由公司组织投标。（2）项目中标后，编制标后预算。

公司要组织项目工程师（即项目技术负责人）等人员进行实地堪测，编制针对性强、切实可行的施工组织设计及专项施工方案；由预算部门在优化后的施工组织设计及专项施工方案的基础上，根据与建设单位签订的工程合同及会审后的图纸，编制标后预算及工料分析资料。（3）公司通过招标选定项目经理。

项目经理应具有相应施工项目管理的能力、经验和业绩，具有承担施工项目管理的专业技术、管理、经济和法律法规知识，具有良好的道德品质。项目经理根据企业法人代表授权的范围、时间和内容，对施工项目自开工准备至竣工验收，实施全过程的全面管理。

（4）公司对项目实行项目管理，对项目经理实行项目经理责任制。公司与项目经理签订《项目管理目标责任书》。

明确项目经理的责、权、利，以充分调动项目经理的积极性。在项目经理的参与下，根据工程量确定项目人员，择优选择精干、高效的项目相关管理人员组建项目部管理班子。

（5）项目经理牵头，组织项目相关人员根据施工合同约定的工程竣工期限，科学合理的安排施工程序，制定出合理、精细的总体施工流程及分部分项工程交叉施工流程，编制施工进度计划。（6）项目开工的所有手续齐全后，报经公司审批同意后正式开工打桩或挖土。

（7）根据设计图纸和施工组织设计要求，在施工全过程中按生产要素组织施工管理。（8）回访保修管理：向业主提供优质服务，对交付使用后的工程项目进行定期回访和保修，听取用户意见，提高服务质量，改进服务方式，是提高企业信誉的一个重要工作。

4.实施对项目施工全过程（从开工到竣工验收）的控制（1）进度控制，按合同要求编制施工进度总计划，并分解为月、周施工进度计划，并组织实施，必要时对进度计划进行调整，确保按期完成项目。（2）质量控制，根据质量目标，按照《质量管理体系要求》GB/T19001-2000的要求，编制质量计划并组织实施，按设计图纸和国家施工质量验收统一标准及各项规范对分项分部工程进行质量控制，严格实行质量自检、互检、交接检的“三检”制度和材料检验检测制度，确保材料质量和工程质量，向业主提交优良（至少是合格）的产品（工程）。

（3）安全控制，坚持“安全第一，预防为主”的方针，建立健全安全保证体系和安全生产责任制，确定施工安全目标，编制安全保证计划并组织实施和验证，对施工中人的不安全行为、物的不安全状态、作业环境的不安全因素和管理缺陷进行相应的安全控制，消除隐患，避免和杜绝重大伤亡事故。（4）环境控制，建立、实施并保持《环境因素的识别与评价程序》，对工程项目施工、竣工交付和回访服务以及办公区活动范围内已经存在和将要发生的能够控制或能够加以施加影响的环境因素进行识别、评价，确定重要环境因素，建立清单，在建立、实施和保护环境管理体系时予以考虑，并当与环境有关的条件变化时，及时识别、评价与更新。

（5）成本控制，建立以项目经理为核心的成本控制制度，进行项目成本预测，编制成本计划并实施，进行成本核算和分析，并编制成本月报表，努力增加收入，节约支出，降低成本，提高经济效益。总之，建筑施工企业内部控制体系的建立和完善不是一朝一夕的，谨以此文希望唤起建筑施工企业对内部控制的意识，提高对内部控制的重视，建立和完善企业的内部控制，让内部控制真正在企业经营管理中发挥应有的作用，促进企业的发展。

使内部控制制度成为企业化解风险、创造效益的武器。

内部控制的毕业论文要求

课题为货币资金的毕业论文(有关货币资金控制的毕业论文,哪有参考的范文哦)

1.有关货币资金控制的毕业论文,哪有参考的范文哦

同学你好，毕业了就需要面临写论文，

对于论文有关货币资金控制

确定选题了接下来你需要根据选题去查阅前辈们的相关论文，

看看人家是怎么规划论文整体框架的；

其次就是需要自己动手收集资料了，

进而整理和分析资料得出自己的论文框架；

最后就是按照框架去组织论文了。

还有什么不了解的可以直接问我，希望可以帮到你，祝写作过程顺利。

1、论文题目：要求准确、简练、醒目、新颖。

2、目录：目录是论文中主要段落的简表。（短篇论文不必列目录）

3、提要：是文章主要内容的摘录，要求短、精、完整。字数少可几十字，多不超过三百字为宜。

主题词是经过规范化的词，在确定主题词时，要对论文进行主题，依照标引和组配规则转换成主题词表中的规范词语。

5、论文正文：

(2)论文正文：正文是论文的主体，正文应包括论点、论据、论证过程和结论。主体部分包括以下内容：

a.提出-论点；

b.分析问题-论据和论证；

c.解决问题-论证与步骤；

d.结论。

(1)所列参考文献应是正式出版物，以便读者考证。

(2)所列举的参考文献要标明序号、著作或文章的标题、作者、出版物信息。

2.中小企业如何搞好货币资金管理论文开题报告的课题研究方案是什么,

开题报告是指开题者对科研课题的一种文字说明材料。这是一种新的应用写作文体，这种文字体裁是随着现代科学研究活动计划性的增强和科研选题程序化管理的需要而产生的。开题报告是由选题者把自己所选的课题的概况（即"开题报告内容"），向有关专家、学者、科技人员进行陈述。然后由他们对科研课题进行评议。亦可采用"德尔菲法"评分；再由科研管理部门综合评议的意见，确定是否批准这一选题。开题报告作为毕业论文答辩委员会对学生答辩资格审查的依据材料之一。

研究方案，就是课题确定之后，研究人员在正式开展研究之前制订的整个课题研究的工作计划，它初步规定了课题研究各方面的具体内容和步骤。研究方案对整个研究工作的顺利开展起着关键的作用，尤其是对于我们科研经验较少的人来讲，一个好的方案，可以使我。开题报告是指开题者对科研课题的一种文字说明材料。这是一种新的应用写作文体，这种文字体裁是随着现代科学研究活动计划性的增强和科研选题程序化管理的需要而产生的。开题报告是由选题者把自己所选的课题的概况（即"开题报告内容"），向有关专家、学者、科技人员进行陈述。然后由他们对科研课题进行评议。亦可采用"德尔菲法"评分；再由科研管理部门综合评议的意见，确定是否批准这一选题。开题报告作为毕业论文答辩委员会对学生答辩资格审查的依据材料之一。

研究方案，就是课题确定之后，研究人员在正式开展研究之前制订的整个课题研究的工作计划，它初步规定了课题研究各方面的具体内容和步骤。研究方案对整个研究工作的顺利开展起着关键的作用，尤其是对于我们科研经验较少的人来讲，一个好的方案，可以使我们避免无从下手，或者进行一段时间后不知道下一步干什么的情况，保证整个研究工作有条不紊地进行。可以说，研究方案水平的高低，是一个课题质量与水平的重要反映。

3.浅析货币资金的内部控制论文

货币资金是指以货币形态存在的资产，根据货币资金存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。

我国企业货币资金内部控制中存在的问题主要有：现金收支业务中的常见错误。将备用金作为现金核算。

存在收入不入账、坐收坐支等不规范行为，有可能少记收入和支出。存在漏盖“收讫”或“付讫”戳记的现象，有可能重复收付款或漏收漏付款。

存在白条抵库的现象，造成盘点现金时账面现金金额与保险柜金额不符。现金收支处理的常见漏洞。

这主要是单位票据治理方面存在漏洞，未能有效地控制票据的数量和编号，对收款监督不力。利用钱账兼管的机会贪污现金。

无证无账。无证无账指收入现金既不给付款方开具收据或发票，也不报账和记账，直接将现金据为己有。

虚构支出业务内容。虚列工资、补贴等，将报销的现金占为己有。

挪用现金。出纳人员或其他人员采用虚写或涂改现金缴款单日期的方法，不将当天应送交银行的现金及时入账，而将资金挪用，进行体外循环。

主要原因是会计牵制不力，稽核人员未发挥作用。添枝加叶，加码报销。

会计人员在原始凭证上添加经济业务的内容和金额，以达到贪污现金的目的。主要原因是会计稽核人员未履行职责。

没有按规定填制银行结算凭证或填制内容不完备。银行业务中易出现的漏洞：擅自提现或填票购物。

公款私存。会计人员利用经管货币资金收支业务的便利，把公款转入私人银行户头，从而达到侵吞公款或长期占有公款的目的。

其主要原因是未建立有效的票据使用制度，未定期核对银行存款日记账和银行对账单。多头开户，截留公款。

转账套现。会计人员或有关人员配合外单位不法人员在收到外单位转入的银行存款后，开具现金支票，提取后交付外单位，达到套取现金的目的。

其主要原因是债权债务岗和货币资金岗发生了混岗。私自背书转让。

答案补充员保管了支付事项所需的全部印章造。

4.求

[摘要]货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。

任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金。因此，加强企业的货币资金内部会计控制，是完善内部管理，减少成本费用的关键环节。

企业的工资，客户要邮购、银行存款及其他货币资金。限额库存现金。

如果发现现金收入数同收银机记录的累计数不一致；现金收入，一般而言，办理存款。零星采购或差旅费等项用途的一定金额的现金款项。

另外，采取故意压票、支票保管人员分离。此项业务是企业的主要货币资金收入业务。

该项业务主要有两种情形，货币资金分为现金.货币资金支出业务，从而保证销售和收款金额的正确。三。

邮售业务现金收入处理流程反映企业因邮售业务发生现金收入的业务处理。

5.（求会计毕业论文）浅谈企业应如何加强货币资金的管理

一、引言对于货币我们都不陌生，它作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。

所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位。

也正是由于货币资金的重要性。企业才应该加强对货币资金的管理。

那么要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。

对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库存限额之内。

商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业额核定定额。但不包括在开户单位的库存现金限额内。

单位用于日常零星需。

6.关于金钱的论文

金钱是我们生存的保障，同时也代表着我们的自信和尊严，那么我们可以大胆地撕下一切伪装，毫不掩饰自己对它们的热望。

及早认识这一点，可以最大限度地调动一个人的聪明才智。如果你已经踏入社会，并有些工作经验，就会发现，在现实中有些人总是受人敬重，有些人就是被人看不起。

有很多人在从事一项工作时，得过且过，甘愿做一个掉在队伍后面的"末等公民"，而不能根据自己的强项，去争做"一等公民"，这就注定了这类人无法成大事。一个人在二十几岁的时候，是由青春向成熟的过渡期，这时候及早地认识现实，树立切合实际的人生理想，就可以少走许多弯路。

今天，权利和金钱是我们生存的保障，同时也代表着我们的自信和尊严，因此，我们可以大胆地撕下一切伪装，毫不掩饰自己对它们的热望。只要在法律和道德的底线内，有野心应该是一件好事情。

有了野心，才能有一个好的心态和好的习惯去奋发图强、孜孜不倦地做事情，才可以逼着人调动一切聪明才智去解决问题，不会因为偶尔的挫折去怀疑自己的能力。特别是对一个二十几岁的年轻人，强大的野心，能充分挖掘他的潜力和天赋，还能增进他为人处世的积极性。

耶鲁大学是美国乃至全世界最有名的一所私立大学。耶鲁大学现在很骄傲，布什总统、老布什总统、克林顿总统都是耶鲁大学毕业的。

耶鲁的办学理念只有一句话：培养未来世界的领导者。耶鲁最有影响的是本科教育，他们的教育思想是要把每一个学生培养成为未来的领袖。

所以入学的时候，校长要找学生一个一个面谈，看他的本质、潜质里面像不像耶鲁学生，看他能不能成为领袖人才，每年都这样筛选。学生进来以后给学生相当多的机会自主地发展、全面地发展，所有的教授都要给本科生上课，教课期间完全是讨论。

耶鲁的正教授招聘条件有这么一句话：此人能够在本领域与世界该方面的领袖进行竞争。耶鲁的学生都体现出充分的自信、自强和挑战精神以及社会责任感，他们觉得自己通过努力一定会成为领袖人才。

耶鲁的成功提示我们：追求成功、财富和幸福，不但是人类天生的不可剥夺的权利，而且是与生俱来不得放弃的责任和义务。贫弱是一种疾病，是一种恶习，如果不是由于懒惰，就是由于无知。

贫穷不单是金钱和物质的缺乏，最主要的还是精神---信心、勇气、热情、意志和知识的欠缺。二十几岁的年轻人，由于缺少生活的磨砺，不知道钱是个重要的东西，有些人反而认为穷是一种风度。

其实贫穷最高尚这种思想观念，只是在特殊条件下，人们无法走向富足的一种安慰剂，随着时代的发展已失去了它存在的价值。往大里说，社会的和平和幸福，唯有经财富的创造和经济的繁荣才能达成，一个贫穷的社会绝对无和平和幸福可言。

消灭贫穷和创造幸福，是我们在现代社会里的每一个人责无旁贷的义务。只就个人而论，一个人活着，要吃饭，要穿衣服，要受教育，还要旅游或者娱乐，钱就一日不可或缺。

在文明制度下，财富可能来自机遇、创新、变革和勤奋。一般而言，一个人的财富多少也就基本代表了他的才能和努力，财富越多，表明他对社会做出了越多的贡献。

拥有更多的财富，代表着人可以节省很多为谋生而奔波的时间，自己和家人将可以过上一个相对稳定和安逸的生活。一个人的贫富，与他对金钱的态度息息相关，要赚钱，一定要先爱钱，也就是说，对金钱充满自由、地位、信心、保障等正面联想。

要是以为金钱是万恶之源，会影响现在的和谐关系或者会带来不可测的风波，那么财富永远会与他擦肩而过。另外还有：一句话：金钱，对物质世界控制能力的数量化表现。

金钱，可能是人类最伟大的发明。因为金钱可以衡量大部份具体事物的价值，也为人类的文明作出重大的贡献，使人类从以物换物的营商手法进步到现代的社会中有股票、地产、金融等等的公开交易平台，这全是金钱的功劳。

金钱虽然对人类有很大的功用，同时也制造出一连串的问题。在现代社会中，金钱可以说是无处不在的，它早就渗透了人们衣、食、住、行的各个方面。

一个人如果没有钱，那么他在社会上就寸步难行；如果有了钱，就可以得到物质享受。由于钱有这个作用，所以它就有了一种令人疯狂的魔力，被蒙上了一层神秘的面纱。

钱，是许多人向往的东西。在有的人眼里，只要有了钱，就会有一切，他们认为金钱是万能的，有了钱就必然会有幸福。

但金钱真的是万能的吗？钱真能使人幸福吗？未必。当然，有了钱就可以有许多东西，就能建立一个在物质上比较富裕的家庭，也就能过较为舒适的物质生活。

但是，我们的生活绝不是只要拥有高档的物品就一切美满了，因为幸福的生活除了物质享受之外，精神上的愉快也是必不可少的，甚至更为重要。我国国内革命战争时期，有些革命青年甘愿放弃城市的优裕生活，到延安去睡土炕，吃小米；解放初期，许多侨居海外的科学家，舍弃洋房、汽车，回国住集体宿舍，骑自行车，他们的薪金少了，物质生活水平降低了，然而他们却感到更幸福。

可见，一个人即使缺少钱，但他为了某种高尚的理想而活着，那么他是幸福的。一个人即使有很多钱，但他的精神世界如果是空虚的，或者生。

课题为货币资金的毕业论文

内部控制信息披露毕业论文

1.急求一篇关于会计信息披露的毕业论文

上市公司会计信息披露规范化之探讨

论文编号：KJ033 字数：11154，页数：13

摘要

目前，我国上市公司会计信息披露存在着很多不规范的问题亟待有效解决，提高上市公司会计信息披露质量依然非常重要和迫切，必须结合我国实际。因此，本文共分为五部分进行研究。首先，介绍上市公司会计信息披露问题的起源、发展、作用，以及相关基本概念。其次，揭示上市公司会计信息披露问题的现状与其危害性。然后，深入剖析上市公司会计信息披露的成因。最后，根据成因，寻求并实施科学、有效的提高上市公司会计信息披露质量的应对策略，以维护资本资本市场运营提供良好的秩序与环境，充分保障国家、企业、投资者三方利益，构建我国经济和谐可持续发展。关键词：上市公司会计信息披露违规分析策略大纲引言 1 一、上市公司会计信息披露问题之基本概念 1 二、上市公司会计信息披露问题之现状及危害性 2 三、探究上市公司会计信息披露问题之成因 4 四、应对上市公司会计信息披露问题之有效策略 7 结论 9 参考文献 10

参考文献 1.楼积宇，“我国上市公司的诚信之战——上市公司会计信息披露问题研究”[J]，《金融经济》，2008年2月，第02期，第33-35页； 2.蒋平，董惠良，“论我国上市公司内部控制的信息披露问题”[J]，《商场现代化》，2007年12月，第12期，第11页； 3.张晓琴，“我国上市公司会计信息披露若干问题”[J]，《经济问题探索》，2007年5月，第10期，第56页； 4.刘振宇，“上市公司会计信息披露问题探究”[J]，《会计研究》，2007年5月，第05期，第5页； 5.张宝清，“关于上市公司会计信息披露的问题及对策”[J]，《商场现代化》，2007年2月，第02期，第69页； 6.曹阳，“对上市公司会计信息披露问题的再思考”[J]，《财证监督》，2006年10月，第10期，第44-46页； 7.陈喜常，“我国上市公司会计信息披露问题探析”[J]，《财经问题研究》，2006年9月，第09期，第21页； 8.曹中红，“我国上市公司中信息披露中存在的问题及对策”[J]，《北京理工大学学报（社会科学版）》，2006年12月，第06期，第28-30页； 9.郝洪文，“改进上市公司会计信息披露的思路”[J]，《经济论坛》，2006年5月，第05期，第43页； 10.周增来，刘国樱，“我国上市公司会计信息披露的问题及对策分析”[J]，《金融与经济》，2006年4月，第04期，第37页； 11.刘峰，《信息披露：实话实说》[M]，北京：中国财政经济出版社，2006年版第2版，第354-359页； 12.张静，程建华“浅谈新形势下上市公司会计信息披露”[J]，《山东经济战略研究》，2005年6月，第Z1期，第72-75页； 13.蒋亚朋，《上市公司会计信息披露问题研究》[M]，上海：立信会计出版社，2005年版第1版，第89页； 14.Lev, B., Souiannis, T. the capitalization, amortization , and Value-relevance of R&D. Journal of Accounting and Economics, 2006:482. 15. Persons, O,Using Financial StatementData to Identify Factors Associated with Fraudulent Financing Reporting [M],Journal of Applied Business Research 2005:143. 16. JK Loebbecke,MM Eining, and JJ Willingham,Au- ditors' Experience with Material Irregularities,Frequency Nature and Detectability [M];Auditing:A Journal of Practice and Theory;2005年：339.

至少里面的参考文献对你有用，回答引自 /bencandy.php?fid=49&id=5479

2.俺要写本科毕业论文了

好吧，我把题目给你。

.很多。.会计学本科毕业论文题目如下：浅谈佛山零售业发展及竞争对策对非货币性交易的几点探讨对我国上市公司关联方交易信息披露的思考从完善公司治理结构角度强化企业内部控制浅析增值税转型对企业财务的影响论关联交易非关联化的认识与治理EPR在会计中的应用浅谈上市公司重组的财务问题论计算机环境下会计信息舞弊电子商务对传统会计的影响论内部审计在现代企业管理中的作用上市公司会计造假及其防范会计信息失真问题的实证研究网络会计的实践与思考对我国电算化审计发展的思考试论知识经济时代财务管理的目标税务筹划有关问题探讨浅析我国增值税的运行问题和解决方法——建立双向运行机制，向消费型增值税转变论如何加强民营企业会计监督金融衍生工具下的财务会计创新我国上市公司会计信息披露存在的问题及相应对策中国汽车工业的成本管理创新战略我国会计电算化普及中存在的问题与对策对我国企业偷逃增值税现象的思考长虹四十亿应收账款背后凸显的问题—浅议应收账款的管理浅析商誉会计的若干问题论企业多元化战略注册会计师职业道德问题研究—议CPA诚信危机中外个人所得税的比较与启示从中国家电业的现状谈我国家电企业多元化经营战略关于“知识资本化”的人力资源会计思考——解深圳华为技术公司的发展之谜我国公司治理的缺陷——以银广厦为例我国上市公司会计造假现象及审计防范浅谈上市公司的关联交易——关联交易的问题与规范非货币性交易准则存在的问题及相关对策论注册会计师审计风险及规避策略企业资金短缺的成因及其对策研究——中小企业融资问题探讨浅谈中国注册会计师的法律责任内部审计外部化对内部审计独立性的影响关于企业成本管理问题的思考中小企业融资问题及对策公司治理与内部控制浅谈企业所得税改革浅谈个人所得税的改革——实行家庭课税模式和合理的扣除标准关于广东省中小型注册会计师事务所发展问题的思考“人力资源会计”之我见会计信息失真原因之法律思考中小企业内部控制问题探析从安然公司看关联交易上市公司关联交易分析上市公司会计造假及其防范我国民营企业融资现状及对策浅谈企业内部控制浅谈现代企业成本管理企业并购战略的剖析与研究我国企业内部控制问题与措施研究试论本量利分析法的局限性企业并购、整合理论在青岛啤酒的实践EVA薪酬激励模式在我国电信行业中的应用探讨对我国政府内部控制有关问题的思考浅论我国MBO股权的定价问题与对策从委托代理理论看国有企业改革佛山会计师事务所的现状与发展对现代企业负债经营的探讨非货币性交易准则存在的问题及相关对策利用现金流量表探究上市公司的盈利质量知识经济时代人力资源会计的应用研究试论企业并购的文化整合对作业成本法的再思考浅析我国国有企业财务总监制论内部会计控制及我国企业内部会计控制框架构建揭开上市公司财务报告的“秘密面纱”——上市公司财务报表粉饰手段、动机以及防范体系的建立浅析个人所得税存在问题及治理对策浅谈衍生金融工具对我国传统会计的影响对我国《小企业会计制度》的思考和探索浅谈衡量企业价值的方法和因素我国中小企业融资的现状与对策研究财务报表粉饰的主要手段及其识别与防范企业资本经营战略浅析企业绩效评价指标体系佛山市资产减值准备政策执行情况分析推行人力资源会计的可行性分析应用税收公平理论分析我国涉外税收的不平等现象浅谈股权分置改革对价支付的相关会计处理关联方交易发展新趋势对人力资源的会计确认及其在我国推行的可行性浅议企业所得税改革的迫切性和可行性浅谈我国会计信息失真原因及治理对策加快我国会计电算化发展对策的探讨肯德基的价值链管理税务代理，路在何方——完善我国税务代理问题的思考偷税行为的博弈模型与多重博弈模型分析试论广东省税务代理业的发展浅议注册会计师职业道德建设浅谈注册会计师审计风险与风险导向审计浅议企业负债经营效益与财务风险的控制会计委派制有关问题探讨企业的应收账款管理和赊销政策研究电子商务环境下网络会计探析并构与重组——企业迅速提高自身竞争力的捷径我国上市公司股权结构与治理模式研究人力资源会计及其管理运用关于企业人力资源招聘成本的思考我国法务会计建设及人才培养中小企业内控制度的落实与完善会计政策在纳税筹划中的运用关于兼并重组的问题分析关于佛山陶瓷行业在反倾销问题的思考人力资源管理要以人为本——透析“万家乐”败局从个性心理的角度分析会计信息失真及其对策浅析中小企业绩效评价制度的建立经济特区企业避税的方法对策研究对我国个人所得税制的思考品牌国际化——中国建陶行业发展的必经之路物流——电子商务发展的关键基层管理人员培训案例分析——以佛山TF公司为例新时期新方式——浅谈博客营销信息技术对传统会计的影响及改革措施浅议关联方及其交易审计从人力资源会计计量的角度看管理培训生的投资成本试论现代风险导向审计——浅谈在小规模企业中运用风险导向审计方法浅谈农村税费改革《我国企业内部控制制度若干问题的探讨》浅谈审计证据及其。

3.论文题目：我国上市公司内部控制的现状与思考

希望对你有点帮助论文大纲第一章导论 1.1 选题背景和研究意义 1.2 国内外研究综述 1.3 研究内容及方法第二章上市公司内部控制理论基础 2.1上市公司的界定与特征 2.2 内部控制的涵义与内容 2.3 上市公司内部控制的涵义、特点与内容第三章我国上市公司内部控制现状与问题 3.3 我国上市公司内部控制现状 3.4 我国上市公司内部控制存在的问题 3.5 内部控制存在问题的原因分析第四章案例分析第五章完善我国上市公司内控的对策思考结论研究综述（一）国外内部控制理论研究综述通常，人们将西方内部控制演进分为四个阶段：20世纪40年代前——内部牵制阶段；20纪40年代末至70年代初——内部控制制度阶段；20世纪80代至90年代初——内部控制结构阶段；20世纪90年代以来——内部控制整体框架阶段。

第一阶段是20世纪40年代前，被称为牵制阶段，是内部控制的萌芽时期。在该阶段，内部控制的主要目的是查错防弊，以职责的分工和业务的流程及其记录上的交叉检查或交叉控制为着眼点。

到了第二阶段20世纪40年代末至70年代初，由于社经济的发展和审计方法的改进，内部控制理论得到了发展。内部控制开始划分为内部会计控制和内部管理控制，并在此期间推行了一套内部控制体系，其目标在于保护组织财产的安全、增进会计信息的可靠性以及提高经营效率。

到了内部控制结构阶段，也就是20世纪80年代至90年代初。这一时期，在内部控制制度的设计和审计理论的推进上有大量的举动，这使得内部控制理论也得到了极大的发展。

而改进内部控制制度的方法和提高审计的质量和效率是该阶段的重点。到了20世纪90年代，对内部控制多是从会计的角度来研究的。

政府在内部控制研究中起到了关键的作用，其采取的一系列措施大大地推动了内部控制理论的发展。1992年颁布了《内部控制—整体框架》的报告（COSO报告）。

COSO报告是内部控制理论发展的又一新的里程碑，标志着内部控制理论与实践进入了内部控制整体框架的新阶段。2006年7月15日美国著名的《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）已开始对在美国上市的外国公司生效。

SOX严格界定了上市公司管理者的财务责任和义务；强调了公司内部审计的作用与职责；对公司的信息披露作了明确要求；对公司的外部审计做出严格规定。（二）国内内部控制理论研究综述我国对内部控制理论的研究起步较晚，究其原因，主要是由于在改革开放前我国长期的经济、政治体制所导致的。

而在我国开始了向市场经济体制转化的步伐后，到了20世纪90年代中后期我国政府才开始积极推进内部控制的规范建设。1986年财政部颁布了《会计基础工作规范》，在该规范中对内部控制制度作了明确规定。

于1997年年初实施的《独立审计具体准则第9号—内部控制和审计风险》则要求注册会计师审查企业的内部控制，并对内部控制做出了定义。1997年5月颁布的《加强金融机构内部控制的指导原则》中规定金融机构要建立起健全的内部控制制度。

而我国第一部对内部控制有法律要求的法规是2000年7月实施的《会计法》。

4.内部控制信息披露

美国COSO的界定：内部控制是一个受到董事会、管理者和其他人士影响的过程，这个过程是为以下目标的实现提供合理保障：经营效率和效果（Effectiveness and efficiency of operations）、财务报告的可靠性（Reliability of financial reporting）和遵守法律和条例（Compliance with applicable laws and regulations）。

资产安全（safeguarding of resources）也是属于经营效率和效果的组成部分。内部控制由五个要素组成：（1）控制环境（Control Environment）：确定组织内内部控制意识（control consciousness）的基调（tone），是其他要素的基础，包括：人的能力、诚实和道德价值观；管理哲学和经营风格；权力和责任分配方式及人员组织和发展方式；董事会对关注和指导。

（2）风险评估（Risk Assessment）：组织面临来自外部和内部的各种风险，风险评估的前提是确定目标（establishment of objectives），目标分层级确定并且协调协调，风险评估就是分析影响目标实现的这种风险因素，为如何管理这些风险因素提供一个基础。由于经济、产业、监管及经营条件在不断地变化，所以，需要建立机制以识别和处理这个变化此致的风险。

（3）控制活动（Control Activities）：控制活动是管理者指示（management directives）实施的政策和程序（policies and procedures），这些政策和程序确保采取必须的行动以应对影响组织目标实现的风险。控制活动发生于组织的所有层级和所有领域，包括：受权、审查、核对、复核、责任分离和资产安全（authorizations, verifications, reconciliation, reviews of operating performance, security of assets and segregation of duties）。

(4)信息和沟通（Information and Communication）：为了合组织内的人士有效地履行职责，相关信息必须及时地确认、捕获和沟通。信息系统产生的经营、财务和法规遵守性信息是业务运行和控制的基础。

信息系统不仅包括内部信息，还包括外部相关信息。信息必须在组织各个层级各个组成部分之间有效地沟通。

所有人士都要从最高管理者处清楚地知道控制责任必须认真对待，每个人必须理解自己在内部控制中角色及与其他人的有关系。每个人都必须有向上沟通信息的手段。

同时，必须与外部人士有效地沟通，这些外部人士包括：顾客、供应商、监管者和股东。（5）监视（Monitoring）：内部控制需要监视，监视是评估内部系统运行有效性的过程。

监视包括运行监视（ongoing monitoring activities）和单独评估（separate evaluations）或二者的结合。运行监视是在使用过程中的监视。

单独评估的频度和范围主要由风险和运行监视的效果决定。内部控制的缺陷应该向上级报告，严重的事项要报告最高管理者和董事会。

内部控制信息披露指管理当局依照一定的标准对内部控制设计和运行的有效性做出评价，并以内部控制报告的形式把评价的结果传递给外部信息使用者。内部控制信息披露的必要性1、信息观的解释资源的任何配置都是特定决策的结果，而人们做出的任何决策都基于给定的信息。

因此，经济活动中所面临的根本问题不是资源的最优配置问题，而是如何最好的利用分散在社会中的不同息。一般而言，证券市场只给我们提供价格方面的信息，即财务呈报的主要目的是关于盈余及其构成的信息。

会计盈余信息是一种高度概括的信息，它有很多因素的影响，如企业会计方法的选择、企业内部控制的强弱等。根据研究结论，会计信息使用者给予分列信息的比重比给予总括信息的比重要大，原因是如果以总括的数据给使用者提供有用信息，使用者须花费更大的认知成本，即分析解释信息以及拒绝不相关信息的成木。

按照这种理论解释，如果单独披露内部控制信息，能降低信息披露过程的总成本，提高信息披露的效率。内部控制信息属于定性信息，但应该看到，定性信息的相关性未必比定量信息逊色，货币信息未必L匕非货币信息重要，因此企业内部控制信息披露的重要性不台而喻。

越来越多的投资者已经意识到，一家有投资价值的企业不仅需要具有良好的经营业绩和发展前景，还必须拥有良好的内部控制制度，在某种程度上内部控制失效比经营业绩下滑所面临的投资风险更大，这是因为内部控制对财务信息的影响是一种基础性的影响，是一种过程性的影响，直接关系到会计盈余的可靠性。在证券市场上，会计信息存在着高度的不对称，其主要原因在于企业管理者所采用的信息披露的方法。

为了争取到资金这种宝贵的稀缺资源，高质量的企业会试图通过某种形式的“信号传递”行为消除信息不对称，披露相关的内部控制信息通常被认为是一种好的“信号”，这种信号把高质量的公司和低质量的公司区分开来，有效的市场会对此做出积极的反应，公司的股价会上升。“信号传递”理论也是自愿性信息披露的基础理论之一。

2、代理观的解释代理理论认为，内部控制信息披露是管理当局解除受托责任的一种方式。资源的所有者把经济资源提供给企业，交由经理人员进行经营管理，他们的根本目的是要实现资产的保值、增值，而这种保值、增值的过程是由经理人员通过企业行为来实现的，因此在资源的所有者和使用者之间存在着。

5.毕业论文

浅谈企业内部控制制度文章来源：文章作者：发布时间：2004-10-06 字体： [大中小] 在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定，市场竞争更是日趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，成为企业最关注的问题，内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。

所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。

其有效实施无疑会促使企业生产管理登上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。 1 内部控制的目的内部控制的目的是指内部控制想要达到的目标，大致包括：①保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。

②保证会计信息及其他各种管理信息的存在、可靠和及时提供。 ③保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。

④尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标。⑤预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，以及及时、准确地制定和采取纠正措施。

⑥保证企业各项生产和经营活动有秩序有效地进行。为了达到内部控制的目的，应预先确立衡量实际绩效的标准；正确记录经济业务执行情况，并将工作实绩与标准目标进行比较，借以发现差异并分析造成差异的原因以及各种因素对差异的影响程度；针对偏离目标和标准的现象，提出纠正的措施予以补救。

还应注意一些特定控制程序的执行，如核对会计记录数字的准确性，保持调节表、日常编报资料和试算表，核准与控制各种凭证，同外部资料比较，将现金、有价证券和记录核对预算与执行结果比较等。 2 当前内部控制存在的主要问题国内大型国有企事业单位一般都在一定程度、一定范围建立了内部控制制度，基本业务内部管理可以说是有章可循。

但还有相当一部分企业未意识到内部控制的重要性，对内部控制存在许多误解，甚至概念模糊，治理结构先天不足，再加上内部控制固有的局限性，使企业内部控制薄弱，经济业务随意性大，缺乏有效的监督机制。主要表现在：业务决策人员与经办人员没有很好的分离制约，存在业务授权（管理职能）、业务执行（保管职能）、业务记录（会计职能）、业绩检查（监督职能）兼容现象；重大事项的决策和执行没有很好的分离制约，存在无标准操作现象；财产清查没有制度，“家底”不明确；内部审计没有制度，该设的内审机构不设，该配的内审人员不配等，使得管理力度层层递减，管理效应层层弱化，从而造成企业竞争力降低，经济效益下滑。

3 强化企业内部控制的几点建议 3。1 建立良好的控制环境任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏，直接影响到企业内部控制的遵循和执行，以及企业经营目标、整体战略目标的实现。

加强和完善企业内部控制，应注意企业内部控制环境的建设，包括经营管理的理念、方式和风格，组织机构，授权和分配责任的方法，管理控制方法，人力资源管理政策和实务，外部环境的影响等。只有建立良好的内部控制环境，才能保证制度的真正落实，才能真正达到内部控制的目的。

3。2 加强企业各方面的内部牵制制度内部牵制是指对具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与，并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。

它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成。这种制约包括上、下级之间的互相制约、相关部门之间的相互制约。

如会计信息收集、归类过程中，除了制单外，必须有复核并由财会主管审批；又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记帐等业务应分工管理，互相牵制。在内部牵制中，必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制的效果。

工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换，次要的岗位可少一些。

从轮换中暴露出存在的问题，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。 3。

3 加强企业财务内部控制通常认为企业内部控制仅仅是审计部门关注的问题。其实，从企业的角度或从企业财务管理的角度来说，更应关注企业财务内部控制，因为它对企业财务管理目标的实现和企业财产的安全有重要的直接的影响。

建立科学、严密的企业财务内部控制制度是安全、有效的财务管理的基础。企业财务内部控制主要包括以下几点：①抓好关键人，如分支结构负责人和财会部门负责人；②把握关键部位，如审批程序、资金调度、交接手续、电脑操作密码等；③管好关键物件，如重要的发票、银行票据、印鉴等；④控制关键工作岗位如现金、银行出纳、收支事项及凭证的核准、实物负责人等。

3。4 加强企业内部稽核制度和内部审计制度切实加强企业对内控的认识。

企业的一些高级管理人员认为，稽核部。

6.内部控制论文

中小企业如何加强内部控制一、内部控制的涵义内部控制是单位为了保证实现经营管理目标，在分工负责的前提下，组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施，用以明确单位内部各职能部门的职责和权限，形成一个完整、严密的相互联系、相互协调、相互制约的控制系统的总称。

按其控制目的的不同，内部控制可以分为会计控制和管理控制。会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。

内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。因此，内部控制的作用主要表现在：一是保证单位经济活动的合法性；二是有助于管理层实现经营方针和目标；三是保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失；四是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。

企业是现代社会中最主要的经济组织，没有一个完善、科学的内控制度，其经济活动就不能取得预期效果。大量的管理实践证明：得控则强、失控则弱、无控则乱，因而内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。

企业应从实际出发，按照企业管理系统要求，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内控体系，并形成一个健全完整、运行灵活的控制网络系统。这既是企业组织管理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障以及成为市场竞争主体的重要保证。

二、中小企业内部控制的不足及其危害我国的中小企业已经成为支撑经济增长、吸收就业人口、维护经济和社会稳定的重要力量，其作用和地位随着国有经济战略性调整而日益突出。根据国家经贸委发布的《2001年中国中小企业发展报告》，我国中小企业以其48。

5%的资产，安置了69。7%的职工就业，创造了57。

1%的社会销售额，还为国家创造了43。2%的税收。

事实也证明，凡是中小企业发展势头好的地区也是经济最活跃的地区，江浙、广东地区可为例证。但是，中小企业的内控管理不容乐观。

我国的中小企业发迹于20世纪80年代的短缺经济，发展于90年代国有经济的调整时期，近几年来获得较快的发展速度。大多数中小企业具有规模较小、业务单一、经营灵活、效率较高的优点，相对大企业而言，具有一定的创新优势。

由于中小企业是在市场经济中出生和成长起来的，具有很强的生存意识，大多采用了集中一点、寻找空白、特色经营、关键环节突破等经营策略，具备较好的经营弹性。然而，或许正是这些优势造就了它们的诸多劣势：组织结构简单、规章制度缺失、人才缺乏、管理水平不高。

许多中小企业法律法规意识淡薄，有法不学、有法不依，想方设法打檫边球，有的逃避纳税、逃废债务的愿望比较强烈；偏好投机取巧，产品技术含量较低，质量意识较为淡薄，造成客户资源不广，顾客忠诚度低；管理随意性大，制度化、规范化和程序化差，没有预算或预算弹性过大，造成管理粗放，职能部门职责不清，信息不畅，管理死角不少；不注重企业文化建设，不重视精神激励，奖惩没有制度，员工的不公平感强烈；管理观念陈旧，人员选用上任人唯亲，相信血缘关系，不注重才能，强调忠诚老实，往往真正有才能的人得不到重用，企业留不住人才；财务不透明，会计信息质量不高，会计处理随意性大，信息失真严重。三、加强中小企业内部控制的几个对策内部控制是一个有机的系统，包括控制环境、控制目标、控制技术三方面的内容。

因而，中小企业要加强内部控制，需要结合自身特点，从这三个方面着手，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。 1、优化控制环境。

一个企业的内部控制不可能在真空中进行设计、执行和评价，它必然受到组织结构、职工的胜任能力及忠诚度、分权与责任表达、预算与财务报告、组织牵制与制衡等多种因素的影响。控制环境是对控制程序和控制技术的选择及其有效性有着重要影响的各种因素的总和，包括外部环境和内部环境两大类，但外部环境超出了企业的控制能力，因而不能作为内部控制系统的组成部分。

内部环境主要包括三方面的因素：①企业管理层对内部控制的重视程度。他们是否强调和宣传内部控制的性质与重要性，是否认真组织和领导内部控制制度的设计工作，是否以身作则严格遵守控制制度的规定，是否采用了相应的管理政策与措施来保证制度的认真执行及科学评价等。

②制度执行者的态度与素质。执行内部控制的企业中层管理人员和企业广大员工是否充分认识内部控制的重要性、各自工作岗位的重要性及对整个控制与管理的意义；各岗位、各环节的执行者，有无胜任本职工作的专业知识和专业技能，有无较强的工作责任心与诚实的态度。

③与企业性质及规模相适应的管理宗旨、经营方式、组织机构、企业文化、外界协调策略等，它们相互联系、相互制约、缺一不可。因此，优化控制环境，首要的是企业的管理者重。

7.怎么写呢

这方面的论文在一方网很多的哦，之前我就找上面的老师帮忙指导的。

相对于网上很多个人和小机构要好很多，我之前找的一方网王老师咨询的，非常专业的说这里还有些资料，你看看无论在国外还是国内，政府补助都是政府分配资源的一种常见手段，其主要目的是鼓励或扶持特定行业、地区或领域的发展。由于2001年旧准则中补贴收入全部计入当期利润，造成了许多上市公司利用政府补助来提高利润，粉饰报表，这在一定程度上降低了财务报告的信息质量。

而《企业内部控制基本规范》规定内部控制的目标之一是保证财务报告及相关信息的真实完整性。2006年政府补助准则的出台虽然在一定程度上减弱了上市公司利用政府补助操纵盈余的作用，提高了财务信息的可靠性，但是仍然存在着进行盈余管理的空间，且政府补助的发放并未达到相应的目的，而上市公司内部控制制度的失灵或不健全是一个很重要的原因。

内部控制对企业经营状况和会计信息的可靠性有着重要的影响，是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。因此，积极地实施政府补助内部控制自我评价，促进管理当局发现内控缺陷，改进公司内部控制以促使企业管理目标的实现，对于会计理论和实践都具有重要的意义。

具体研究过程包括以下几方面，首先，分析了政府补助准则的变迁、政府发放补助的目的及其相关管理，然后以2009年获得政府补助的上市公司为样本，通过实证研究分析政府补助是否达到了发放的目的，并提出政府补助准则在执行过程中存在的主要问题。其次，结合政府补助存在的问题，分析政府补助内部控制自我评价的目标，提出政府补助内部控制自我评价的整体框架和基本内容。

再者，选取2009年沪市A股获得政府补助的上市公司为样本，分析企业内部控制自我评价对于实现内部控制基本目标的影响。最后在实证研究分析的基础上得出本文结论，并提出了完善上市公司政府补助内部控制自我评价的理论建议。

还有不懂的地方，你上一方网自己看吧~ 摘要第章导论研究目的及意义国内外文献综述政府补助文献综述内部控制自我评价文献综述研究思路与框架研究方法及创新点拟采用的研究方法创新之处第章政府补助相关理论及效果实证分析政府补助准则制定历程回顾新准则颁布之前政府补助的相关规定新准则颁布之后政府补助的相关规定政府补助准则的经济后果政府补助动机及其效果的实证研究政府补助的动机研究假设样本选取及模型设计描述性统计回归结果分析政府补助准则存在的问题政府补助定义不完善公允价值不易确定与资产相关的政府补助其摊销年限具有不确定性与收益相关的政府补助其确认具有不确定性缺乏市场监管及内部监督机制信息披露不完善第章政府补助内部控制自我评价基本问题政府补助内部控制自我评价的目标内部控制自我评价的定义政府补助内部控制自我评价的目标上市公司政府补助内部控制自我评价的整体框架政府补助内部控制自我评价的主体政府补助内部控制自我评价的方法政府补助内部控制自我评价的程序政府补助内部控制自我评价报告政府补助内部控制自我评价的基本内容职责分工与授权审批政府补助会计处理及其控制监督与检查政府补助业务的报告与披露及其控制第章政府补助内部控制自我评价统计分析样本选取沪市公司政府补助信息披露情况沪市政府补助公司内部控制自我评价情况沪市政府补助公司内控自我评价与受证监会处罚的关系沪市政府补助公司内控自我评价与会计差错更正的关系沪市政府补助公司内控自我评价与审计意见的关系第章研究结论及政策建议研究结论政策建议完善政府补助准则制定政府补助管理办法建立政府补助内部控制自我评价指引加强内部控制信息披露的监管研究缺陷最好先拟提纲，再写论文，你参考下这个吧，当时一方的王老师给我，直接就通过了，呵呵，老师拿我的当别人的范文了。

内部控制信息披露毕业论文

财务内部控制毕业论文

1.求一篇跟内部会计控制有关的毕业论文论文

摘要]

企业内部会计控制是内部控制的重要组成部分，对加强会计监督、提高会计信息质量，提高管理效率具有重要作用。内部会计控制制度的建立是为企业严格执行国家财经法律法规和规章制度提供制度保证，是保护企业资产安全和完整，促进企业经营管理水平和会计信息质量提高的需要。直接关系到企业生产经营决策的科学性和有效性，影响着国家宏观经济决策。因此，必须建立有效的制度，加强监管，防范企业经营风险，提高经济效益，实现经营目标。

[summary]

Enterprise interior accountant controls is the internal control important constituent, to strengthens accountant to supervise, to improve the accounting information quality, enhances the management

efficiency to have the vital role. Internal accountant controls the system the establishment is provides the system for the enterprise strict execution country finance and economics law laws and regulations and the rules and regulations to guarantee that, is protects the enterprise property security and the integrity, the need which the promotion enterprise management management level and the accounting information quality enhances. Relates directly to the enterprise produces the management decision-making the scientific nature and the validity, is affecting the national macroscopic economical decision-making. Therefore, must establish the effective system, strengthens supervising and managing, the guard enterprise manages the risk, enhances the economic efficiency, the realization management goal.

[关键词] 内部控制内部会计控制存在问题控制方法

2.求一篇内部控制的论文,2000字

关于企业内部控制制度的研究作者：刘大勇李翠霞文章来源：《商业研究》 2008年第05期摘要：现代企业管理制度的核心是完善公司治理结构，良好的公司治理结构是提高企业经营管理效率的基本要素。

而科学、有效的内部控制制度，则是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。内部控制作为由管理当局为履行管理目标而建立的一系列规则、政策和程序，与公司治理及公司管理密不可分。

关键词：现代企业；内部控制；制度研究中图分类号：F224.32 文献标识码：A Enterprises Inside Controlling System 1.School of Humantities and social,Northeast Agricultural University,Harbin 150030,China; 2.School of Economics and Management,Northeast Agricultural University,Harbin 150030,China) Abstract: The core of the modern enterprise management system is to perfect the frame of company management, as an excellent company management frame is the essence to improve the efficiency of the enterprise management. A scientific and efficient inside controlling system is a forceful assurance for the modern enterprise to implement its management object. The inside controlling system involves a series of regulations, polices and procedures made by the management authorities to carry out their management aims, which are closely connected with the company controlling and management. 内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。笔者就有关企业内部控制制度演进和我国的内部控制制度进行必要的研究。

一、内部控制制度概念的演进过程第一阶段：产生阶段。内部控制的最初形式是内部牵制，即为维护企业财产物资的安全性、完整性，保证会计资料及其他有关资料的正确性，确保各项财务收支的合理性、合法性而建立起来的业务分管责任制。

随着社会经济的发展和现代科学管理方法的产生和运用，内部牵制范围得到扩大，逐步发展到经营决策目标的建立和贯彻，经济效益的实现和评价等诸多领域。第二阶段：20世纪50年代至20世纪80年代发展阶段。

1949年，美国审计程序委员会发表了《内部控制一调整组织的各种要素及其对管理当局和独立审立的重要性》的研究报告，第一次正式提出了内部控制的定义，即“内部控制包括企业内部采用的机构计划和所有有关的调整方法和措施，旨在保护企业资产，检查会计数据的准确性和可靠性，提高经济效益促使有关人员遵循既定的管理方针。”这里对内部控制的定义就已不限于会计与财会部门的有关功能。

第三阶段：20世纪80年代至今，完善阶段。1988年，美国审计准则委员会发布了第55号准则《财务报表审计中的内部控制结构的考虑》，改变了用内部控制目标来定义内部控制的方法，采取按照内部控制组成成分的方法来进行。

这个公告不再区别会计控制与管理控制，也不再是站在企业的角度来定义，而是站在审计人员财务报表审计的立场来定义内部控制，提出了内部控制结构的概念，即为现实企业既定目标提供合理保证而建立的各种政策和程序，它包括控制环境、会计制度、控制政策与程序三个组成要素。这是内部控制概念的一次重大发展，既适应了当时企业经营管理的要求，也促进了审计的进步。

1993年，美国审计准则委员会提出并通过的COSO报告中将内部控制分成为五个部分，即：控制环境；管理当局的风险评价；会计信息与交流系统；控制活动和监督。这是在1988年定义上的沿袭和发展，这也是现代内部控制概念。

1996年，美国第78号审计准则也采用了这一定义，即“内部控制是受本单位董事会、高级管理阶层、政府管理门和其他有关人员影响，旨在为取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。”这是迄今为止对内部控制概念最完善的定义。

综上所述，内部控制制度是指企业行政领导和各个管理部门的有关人员，在处理生产经营业务活动时相互联系，相互制约的一种管理体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理的、有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。按其作用范围大体可以分为以下两个方面：（1）内部会计控制。

其范围直接涉及会计事项各方面的业务，主要是指财会部门为了防止侵吞财物和其他违法行为的发生，以及保护企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和控制措施。（2）内部管理控制。

范围涉及企业生产、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节。其目的是为了提高企业管理水平，确保企业经营目标和有关方针、政策的贯彻执行。

二、我国内部控制制度现状自20世纪90年代起，我国政府开始加大对企业内部控制的规范力度，制定和颁发了一系列有关法律法规、规范，具体见表1。然而，对我国来讲全面认识内部控制还刚刚开始，会计信息失真、经营失败及不守法经营等在很大程度上都归结为企业内部控制的失灵。

总体来将，我国企业普遍认识到内部控制的重要性，但对内部控制认识不够；侧重于。

3.关于企业内部会计控制制度的毕业论文怎么写

这是其中的一部分，你看看是否有用，对你，暂时没有发布到网上

摘要1

1 内部管理的重要的意义1

1.1有利于形成完善的内部牵制和监督约束机制1

1.2有利于实现企业的科学管理1

1.3有利于保证国家相关法律制度的贯彻实施1

2 金丰企业管理存在的问题2

2.1对内部财务控制认识不足2

2.2 监督考核机制不健全2

2.3 会计人员业务素质和职业道德水平较差2

2.4 企业内部会计控制执行不高2

2.5 业绩评价缺失2

2.6 信息系统失真3

3 金丰企业管理问题需采取的措施3

3.1 重视企业内部的学习和培训3

3.2事前控制，建立严密的财务监管体系3

3.3构建全新的内部会计控制组织体系3

3.4构建全新的内部会计控制治理机制3

3.5 加强预算管理3

3.6建立具有操作性的道德规范与行为准则4

总结4

参考文献5

致谢6

摘要

摘要：作为一种先进的企业内部管理制度，在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用。一个企业建立了完善、严密的内部管理制度，并严格地加以执行，必然会使企业最终达到提高效益、促进发展的目的。国内一大批受当前较低速发展的影响，正在积极开展企业内部管理的改革和创新。加强企业内部会计控制是提高企业管理效率的有效措施，但从国内企业内部管理制度的实践来看还存在许多问题。新环境下，做好企业管理控制问题的分析及对策研究将是一个非常有价值的课题。

关键词：管理制度；内部管理；问题；措施

1 内部管理的重要意义

1.1有利于完善内部牵制和监督约束机制

重视企业内部管理，可以强化企业内部经济业务和管理岗位的控制，约束员工行为，保证机构设计合理，实现职责权限的合理划分，实际做到不相容岗位职责相互分离、互相制约和相互监督。有利于完善内部牵制和监督约束机制，更有利于堵塞漏洞，保护企业财产安全，打击经济犯罪，促进新环境下市场经济的健康发展。

1.2有利于实现企业的科学管理

科学管理是现代企业制度的重要特征之一，它包括企业内部管理制度。要想做好科学管理，就要建立一套有效的决策、执行和监督体系，制定内部责任制度，规范经营管理行为，即建立企业内部管理体系。在市场经济环境下，科学合理地组织企业的各项生产经营活动，确保企业正常运转，是企业得以生存的重要前提。作为企业管理制度的重要组成部分，企业内部管理涉及企业生产经营的各个环节。因此，建立健全企业内部管理制度有利于推动企业管理水平的提高，实现企业的科学管理。

1.3有利于相关法律制度的贯彻实施

目前，我国出台的一系列相关法律制度对内部控制提出了规定和要求。例如，《会计法》明确要求各企业应建立自己的内部管理制度，做到经济活动相关人员的职责权限相互分离和制约，做到经济业务的决策和执行互相监督和互相制约，做到及时清查财产，定期审计会计资料等。但是，《会计法》的规定和要求只是原则性的，要得到有效实施，还需要与之相协调的企业内部管理制度。因此，内部管理规定了企业经济活动的具体处理方法和程序，可以保证有关法律制度的贯彻实施。

2 金丰企业管理存在的问题

2.1对内部财务控制认识不足

会计核算很粗糙，不够精细，特别是在成本费用核算方面。部分单位满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行，没有必要建立专门的内部财务控制制度。部分单位管理人员认为内部财务控制仅仅是财务部门的事，内部财务控制制度的制订甚至执行主要由财务部门独自承担。

内部会计控制制度需要进一步的建立和健全。有些企业用财务规章制度代替内部会计控制制度，如用一般的财务规章制度代替费用支出管理制度，就其开支范围和开支标准进行限制，认为只要确定了费用开支范围和开支标准，就控制住了费用开支。

2.2 监督考核机制不健全

调查结果显示，多数企业的内部监督主要靠内审部门来实现，而部分内审部门又属于财务部门，与财务部门同属一个人领导，造成内部审计缺乏独立性。目前，很多企业仅仅审核具体的财务核算行为及企业较大的财务活动，对内部稽查、内部管理完善程度、各组织机构执行职能效率等很少涉及。此外，有些企业对内部控制制度的考核奖惩几乎是空白，没有明确奖惩机制。

4.有关于企业内部会计控制的论文

论企业内部会计控制的构建 2006-9-20 【大中小】【打印】 [摘要]构建企业内部会计控制制度是新《会计法》《内部会计控制规范———基本规范（试行）》等法规对企业提出的重要任务之一，也是企业适应新的竞争形势、防范经营风险的迫切需要。

构建企业内部会计控制制度必须对企业内部会计控制的目标、内容、方法等问题进行深入研究。 [关键词]企业会计；会计控制；内部会计控制内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

构建企业内部会计控制制度是《会计法》《内部会计控制规范———基本规范（试行）》等法规对企业提出的重要任务之一，也是企业适应新的竞争形势、防范经营风险的迫切需要。本文试图对企业内部会计控制的有关问题进行初步分析，以期对企业内部会计控制的构建提供相应的指导。

企业内部会计控制的目标。企业内部会计控制目标是会计控制所要达到的目的。

会计控制目标不仅仅是企业管理经济活动、实施会计控制所要达到的标准，也是外部审计人员或社会中介机构评价企业内部会计控制系统的重要依据。人们以往对会计控制的理解局限于财产物资安全与财务会计信息的维护方面，会计控制的目的主要在于防止盗窃、欺诈及舞弊行为。

事实上，这仅是现代企业内部会计控制目标的一部分内容，确切地说，它属于会计控制中的会计牵制。我国财政部颁布的《内部会计控制规范———基本规范（试行）》提出的内部会计控制应当达到的基本目标为：一是规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；二是堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；三是确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行。

可见，我国内部会计控制目标的定位主要局限于保证业务活动的有效进行，防错纠弊，确保会计资料的真实、合法与资产的安全和完整。从长远来看，随着经济的不断发展和企业组织结构的不断改善，会计控制的目标定位也应有相应的提高。

我国企业内部控制的目标定位，不仅需要借鉴国际有关做法，也需要考虑我国国情，立足于我国企业的现实，从改善我国企业现状和完善公司治理的角度出发，既遵循适当的前瞻性与发展性，又有立足于现实的稳定性与可操作性。企业内部会计控制的内容。

内部控制理论在西方经过近一个世纪的发展，成熟于COSO报告的五大成分即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。这是西方成熟市场经济以及发达资本市场条件下企业内部控制需要考虑的要件。

我国内部会计控制的内容范围与COSO报告相比，还有相当大的距离。《内部会计控制规范———基本规范（试行）》提到的内部会计控制内容构成并未以要素的形式存在，而是直接列出了会计控制的内容，这些内容包括货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制，并且每项内容都将制定相应的具体规范。

我国内部会计控制内容主要集中于会计领域，《会计法》《内部会计控制规范———基本规范（试行）》等法律规范主要是从会计控制的角度来规范内部控制。《内部会计控制规范———基本规范（试行）》突出强调了建立风险控制系统，强化风险管理，确保单位各项业务活动的健康运行，对风险控制系统的建立作为独立的内部控制条款加以强调。

《内部会计控制规范———基本规范（试行）》第24条规定，风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施对财务风险和经营风险进行全面的防范和控制。强调风险控制，强化风险管理，与我国当前企业在运转过程中忽视风险控制进而造成巨大隐患甚至损失的现状有关，适合当前的现实需要，也能够在很大程度上促进国有企业的改革和企业治理结构的完善。

随着我国市场经济的发展，企业内部会计控制相关的内容在范围上也会越来越宽泛。企业的文化理念、经营哲学等因素都应纳入企业内部会计控制的范围。

从我国现有的相关内部会计控制法规的内容来看，作为企业外部条件的控制环境与风险评估部分相对较弱，应将其纳入内部会计控制的范围内。

5.求一篇《浅谈企业会计内部控制制度》论文

浅析企业内部控制制度历史学家汤因比说过：“一个国家乃至一个民族.其衰亡是从内部开始的，外部力量不过是其衰亡前的最后一击。”

在市场竞争日趋激烈的情况下.企业一般来说面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化；二是如何协调内部资源的有效利用。由干企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上，因此.加强企业内部控制.是企业最基础性的工作，也是企业能够生存和发展的保证。

一、内部控制的内涵内部控制是什么？一种通俗的回答是：“企业防止舞弊的工具。 ”我国目前尚未提出权威的内部控制定义.对于内部控制的完整性、合理性及有效性更是缺乏一个公认的标准体系。

现行的规范制度中，只有《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》中对内部控制作了定义：“本准则所称内部控制.是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行.保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。

二、国日前企业内部控制面临的问韪目前许多企业内部控制比较薄弱.内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面：1、会计信息失真会计处理缺乏一贯性、完整性。

近年来，企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单（票）分管制度、重要空自凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等等。

2、制度不完善。执行不得力目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不仝或有关内容不够合理；更多的是有章不循.失去了应有的刚性和严肃性。

3、违法违纪现象时常发生有些企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内控不严的漏洞大量收受贿赂、贪污公款.挪用、盗窃资金，或与企业外部不法商人相勾结.非法侵占企业资金等。 4、考核企业干部政绩、业绩机制不完善长期以来，对企业干部政绩、业绩考核以目标利润完成情况为主要依据，缺乏对其他相关指标的综合考察。

有些企业领导为在任期内出“成绩”.便指使财会人员弄虚作假；还有些业务主管部门.为了加快本系统的经济发展.在没有进行科学论证的情况下.下迭一些脱离实际的经济增长考核指标，而部分企业领导者为讨好主管部门.通过提供虚假会计信息等手段来“实现”上级主管部门下迭的有关指标。 5、费用支出失控如某些企业为了搞活经济.允许部门经理开支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机制。

导致部门经理大手大脚，挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损。本来亏损的企业雪上加霜。

纵观目前企业内控出现的种种问题和成因。使我们深刻认识到，企业的长期健康有序生长离不开企业内部控制的制订与实施，内部控制贯穿于企业经营活动的保个方面，只要存在企业经济活动和经营管理.就需要有相应的内部控制。

三、如同建立有效的内部控制体系内部控制是现代企业管理的重要组成部分，它渗透于企业经营管理活动的各个方面，是衡量现代企业管理的重要标志.通过实践得出的结论是：得控则强、失控则弱、无控则乱。目前我国企业内部控制较为薄弱.主要原因是内控制度不完善、外部监督乏力等。

因此必须加强企业内部控制，采取一些有效的措施。（一）建立一个良好的内部控制环境。

控制环境是指对企业控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施或实施的效果，建立一个良好的内部控制环境.应从以下几方面着手：1、管理者当局必须树立现代企业管理观念。

如果管理者不愿为实现预算、利润和其他财务及经营目标重视管理.不愿设立内部控制制度或不能遵守建立的内控制度，控制环境将受到很不利的影响。 2、建立合理的组织机构。

主要包括：（1）确定组织单位的形式和性质，确认相关的管理职能和报告关系；（2）为每个组织单位内部划分责任权限制定办法。合理授权和分配责任。

各职能部门授权一定要明确，因事设人、视能授权、责任到位，且责任与权利对等。 3、充分发挥审计作用。

从内部审计和外部审计两方面相结合来优化控制环境，内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施。外部审计主要是指国家审计机关、部门审计机构定期不定期地对企业内部控制制度进行评价。

4、重视对内部控制制度管理人员的选用。内部控制制度设计得再完善。

若没有称职的人员来执行，也不能发挥作用。企业的用人政策直接影响着企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。

要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充实会计控制制度的职能作用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训。提高财会人员的素质.定期进行考评，奖优罚劣。

5、各种管理控制方法灵活运用。常用的管理控制方。

6.财务管理毕业论文 500字左右,,简要的

1、[财务管理]关于应收帐款内部控制的实践报告内容摘要随着中国市场经济的空前发展，“一手交钱，一手交货”的支付方式早已无法满足国内市场供大于求的交易需要。

为了扩大销售，增加企业竞争力等因素，常常迫使企业不得不采用赊销即发放信。类别：毕业论文大小：49 KB 日期：2009-02-19 2、[财务管理]集团化异地经营的财务风险分析及防范摘要：进入21世纪后，随着集团化经营战略的提出，大量拥有全资、控股企业的集团公司应运而生，并联合创造出了新的生产力，充分发挥了资源优势、整合效应和规模效益。

集团公司在大规模扩张，进行异地或跨国经营的同。类别：毕业论文大小：23 KB 日期：2008-12-07 3、[财务管理]江苏省各市投资环境研究摘要江苏省是个经济大省，具有良好的经济基础和科技条件。

近几年来，经济建设蓬勃发展，城市面貌与基础设施发生了日新月异的显著变化，投资环境越来越好。但13个城市的具体投资环境仍然存在不同之处，这对城市的经。

类别：毕业论文大小：91 KB 日期：2008-12-02 4、[会计]适应现代企业制度的财务管理模式的构建摘要随着市场经济的发展，我国现代企业制度正一步步的趋于完善，现代企业制度的建立和发展给企业管理提出了新的要求和挑战，如何让企业管理更好的适应现代企业制度一直以来都是一个让企业管理者头痛的问题，。类别：毕业论文大小：42 KB 日期：2008-10-15 5、[会计]本溪市宏宇电器有限公司财务管理存在的问题及对策摘要本文主要通过对本溪市宏宇电器有限公司的调查和研究，从该公司的财务管理现状入手，来详细分析宏宇电器有限公司的财务情况以及对影响财务管理的因素提出了相应的解决措施。

文章中在开头阐述了企业财务管。类别：毕业论文大小：44 KB 日期：2008-10-08 6、[会计]财务管理环境分析摘要改革开放以来，我国企业的理财环境从总体上看面临着显著的变化。

在高度集中的计划经济体制下，企业的理财环境基本上是封闭的、稳定的。例如，资金来源渠道单一、筹资方式单一、税种单一、银行利率很少变。

类别：毕业论文大小：47 KB 日期：2008-10-07 7、[财务管理]论应收账款风险防范与控制论文+翻译摘要应收账款是指因销售商品、提供劳务等业务，向供货单位或接受劳务的单位收取的款项。其风险表现在两个方面：回收时间上的风险和回收数额上的风险。

应收账款回收时间上的风险也称之为拖欠风险，指客户超。类别：毕业论文大小：621 KB 日期：2008-10-01 /soft/search.asp?act=Topic&classid=20&keyword=%B2%C6%CE%F1%B9%DC%C0%ED&btn=+%CB%D1%CB%F7+。

7.关于内部控制的论文

内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。

在信息产业已经发达的当今社会，不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的再生能力具有积极的意义。本文将就如何完善企业内部控制制度谈以下几点看法。

一、必须解决好企业内部控制管理的四大难点一般来说，一项好的内部控制制度应该达到以下标准：其一，控制触角摄入企业经营的各个环节和各个方面，不留下控制死角，也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围；其二，事权划分明确具体，具有很强的操作性，也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范，操作方便；其三，控制程序规范，过程控制受到特别重视，也就是说内部控制要形成科学的机制，尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位，通过控制，能防患于未然；其四，具有良好的控制效果，内部控制的功能得到有效发挥。而从目前企业内部控制制度实践操作来看，要达到上述标准，实施有效的内部控制、必须研究和解决以下四个难点：第一、如何把握授权的度。

事物变化的一般规律是由量变到质变。在这里“量”上的度起决定作用，当量的变化到了极限时，必然引起质的变化。

内部控制制度的度量界定也就成为实践中的一个难点。企业经营管理是一个复杂的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必然的。

对于企业法定代表人，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉洁性，权力的度量界定是关键一环。当今社会大凡出现重大舞弊经济案件的企业，基本上均是授权不当引起的，是授权多、权力过大，且控制不力的恶果。

授权无“度”，直接制约内部控制制度效能的发挥：在巨大的权力面前，国家的政策法规都会相形见细，更何况是一个企业的内部控制制度，这是问题的一个方面；另一方面，对内部控制执行人员的授权也有“度”的学问，对不同的控制环节要有不同权力授予，才能使内部控制制度有效运行。但权力授予也要讲究“度”的限制，不然容易产生新的舞弊土壤。

不管哪个环节，在具体授权时，应先认真研究从而准确掌握，这样既能保证经营决策有效运作、管理制度有效贯彻，又能保证权力制衡得到落实。第二、如何提高被控对象的受控度。

有效的内部控制制度是对企业经营的现在所有环节和从事经营管理活动的所有个人实施全方位控制。这里就存在一个控制与反控制的问题。

现在不少企业内部控制制度形同虚设，舞弊行为时有发生，提高被控对象的受控度显然成为了内部控制制度实施中的难点。一般而言，内部控制的对象是企业的权力操纵者，是对权力操纵者的权力约束，也是对权力操纵者之间的权力制衡。

这种独特的控制对象决定了提高受控度的艰巨性。提高被控对象的受控度关键有两点，一是内部控制制度的科学性；二是主要决策者的受控程度。

就目前的经济管理现状来看，提高被控对象的受控接任重道远。第三、如何提升规范控制程度。

提起内部控制制度，人们往往想起会计工作岗位在设置上管钱的不管账，管报销的不管稽核等、其实内部控制制度内容极为丰富，涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。对于一个复杂系统工程的控制，不能靠人治，也不能靠简单的出纳控制、财务管理来实现目的，而是靠一套科学规范的内部控制制度，用制度来规范管理的行为，让管理者在从事经营管理活动中，知道干什么、怎么干，按照规定的程序来完成工作任务、接受规定的控制管理。

这里的重点是管理人员针对企业不同的经营管理活动制定出具体的标准，而要完成这个任务，就要有丰富的知识、超前的意识、广阔的视野和扎实的作风，这无疑又是一个难点。第四、如何提高控制人员的熟练程度。

企业内部控制制度的中心是财务会计控制，承担内部控制职责的生要是财会人员。因此，财会人员要能真正担当起内部控制的重任，更新知识、提高操作能力就显得刻不容缓。

如上所述，科学的内部控制制度是对企业经营管理各个环节实施有效监控的制度，它大大突破了财务会计的工作范畴，大大超越了财务会计的知识领域，是投资、金融、市场、营销、法律、材料、信息等多方面知识的融合，没有相应的知识支持，内部控制不可能完全到位。同时内部控制主要是做人的工作，矫正人的行为，需要有相应的组织、指挥和协调工作能力，培养大批这样的“全才”，显然需要很长的过程。

二、关于企业内部控制制度的几点理性思考思考之一：控与被控是需要永远协调的一对矛盾。控是规范、控是约束、控是对舞弊的否定、控是对损失的扼制。

市场经济条件下的企业需要内部控制、呼唤内部控制，这是主流、这是规律。越是优秀的企业，规范管理越有无形的作用。

企业经营好比一湖清水，管理规范好比千里长堤，水从堤转，才能因而得福，如果大堤本身千疮百孔就会显得十分危险。军中无法，等于自败；企业无规，等于目乱。

内部控制对于保护企业的意义非同小可。但控制毕竟是对人而言的，是对人行为的约束、对人权力的限制，力的反作用定律在这里也充分发挥作用，矛盾永远存在。

可见。

财务内部控制毕业论文

货币资金审计毕业论文

1.有关货币资金控制的毕业论文,哪有参考的范文哦

同学你好，毕业了就需要面临写论文，

对于论文有关货币资金控制

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主题词是经过规范化的词，在确定主题词时，要对论文进行主题，依照标引和组配规则转换成主题词表中的规范词语。

5、论文正文：

(2)论文正文：正文是论文的主体，正文应包括论点、论据、论证过程和结论。主体部分包括以下内容：

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(1)所列参考文献应是正式出版物，以便读者考证。

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2.浅析货币资金的内部控制论文

货币资金是指以货币形态存在的资产，根据货币资金存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。

我国企业货币资金内部控制中存在的问题主要有：现金收支业务中的常见错误。将备用金作为现金核算。

存在收入不入账、坐收坐支等不规范行为，有可能少记收入和支出。存在漏盖“收讫”或“付讫”戳记的现象，有可能重复收付款或漏收漏付款。

存在白条抵库的现象，造成盘点现金时账面现金金额与保险柜金额不符。现金收支处理的常见漏洞。

这主要是单位票据治理方面存在漏洞，未能有效地控制票据的数量和编号，对收款监督不力。利用钱账兼管的机会贪污现金。

无证无账。无证无账指收入现金既不给付款方开具收据或发票，也不报账和记账，直接将现金据为己有。

虚构支出业务内容。虚列工资、补贴等，将报销的现金占为己有。

挪用现金。出纳人员或其他人员采用虚写或涂改现金缴款单日期的方法，不将当天应送交银行的现金及时入账，而将资金挪用，进行体外循环。

主要原因是会计牵制不力，稽核人员未发挥作用。添枝加叶，加码报销。

会计人员在原始凭证上添加经济业务的内容和金额，以达到贪污现金的目的。主要原因是会计稽核人员未履行职责。

没有按规定填制银行结算凭证或填制内容不完备。银行业务中易出现的漏洞：擅自提现或填票购物。

公款私存。会计人员利用经管货币资金收支业务的便利，把公款转入私人银行户头，从而达到侵吞公款或长期占有公款的目的。

其主要原因是未建立有效的票据使用制度，未定期核对银行存款日记账和银行对账单。多头开户，截留公款。

转账套现。会计人员或有关人员配合外单位不法人员在收到外单位转入的银行存款后，开具现金支票，提取后交付外单位，达到套取现金的目的。

其主要原因是债权债务岗和货币资金岗发生了混岗。私自背书转让。

答案补充员保管了支付事项所需的全部印章造。

3.（求会计毕业论文）浅谈企业应如何加强货币资金的管理

一、引言对于货币我们都不陌生，它作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。

所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位。

也正是由于货币资金的重要性。企业才应该加强对货币资金的管理。

那么要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。

对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库存限额之内。

商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业额核定定额。但不包括在开户单位的库存现金限额内。

单位用于日常零星需。

4.求

[摘要]货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。

任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金。因此，加强企业的货币资金内部会计控制，是完善内部管理，减少成本费用的关键环节。

企业的工资，客户要邮购、银行存款及其他货币资金。限额库存现金。

如果发现现金收入数同收银机记录的累计数不一致；现金收入，一般而言，办理存款。零星采购或差旅费等项用途的一定金额的现金款项。

另外，采取故意压票、支票保管人员分离。此项业务是企业的主要货币资金收入业务。

该项业务主要有两种情形，货币资金分为现金.货币资金支出业务，从而保证销售和收款金额的正确。三。

邮售业务现金收入处理流程反映企业因邮售业务发生现金收入的业务处理。

5.浅析货币资金的内部控制论文中举例某一企业的实例.

1.付款与预算结合，增强付款的计划性

1.1 付款控制采用与预算结合的方法，增加付款的效率并降低资金成本；

每月天由采购部向财务部提交下月付款计划，列明供应商名称及付款金额及付款时间；

1.2 财务部审计付款计划并报公司资金管理部门或财务总监审批；

1.3 公司出纳根据经批准的付款计划执行付款程序；

1.4 公司财务部稽核员在出纳付款前复核收款名称、收款账号、金额是否与审批后的付款计划一致，保证付款执行操作的正确性；

1.5 公司财务部主管每月末对稽核员的稽核记录进行抽查；

2.付款与授权审批制度结合，提高公司效率

2.1公司制定了授权审批制度

2.2对公司的供应商评级（A信誉度高、B信誉度中级、C信誉度较低）、

2.3对公司的A级供应商优先付款、

3.收款的控制

3.1公司对库存现金余额采取定额控制的办法，保证不影响非预见性付款的同时，余额相对较低，以保证库存现金的安全性；

3.3公司不得坐支现金；

4.跨部门的流程改进

4.1公司财务部与销售部门沟通后，拟通过提高应收账款的周转率来增强公司财力效率；

4.2公司销售款项在完全业务交付产品后，必须在2月内回款，销售人员的奖金与当月回款金额挂勾；从机制上增强公司销售人员促进回款的积极性；

实务中的一些理解，希望对你有帮助！

6.关于铁路施工企业货币资金管理论文写作的目的和意义怎么写

就如何加强货币资金管理摘要：货币资金是流动性最强的公司，金融资产的基础上，最密切的生产经营活动之间的关系，资金来源也是企业的生存。

从货币资金的定义和加强货币资金管理的目的，提出了货币资金管理问题，最后阐明了完美货币资金管理策略。关键词：货币资金，管理，内部控制的目的货币基金管理公司加强货币资金管理有两个主要目的。

首先，企业可以确保安全的货币资金。二是要确保通过货币资金有效管理的企业，资本的基础上，同一种货币的成本，货币可以创造出更高的资金效率，以获得最大的利益为企业。

2货币资金管理问题不相容职务上的财务控制2.1分离不规范，容易导致货币资金的损失。内部控制基本规范中明确规定：一人办理非货币资金业务的全过程。

然而，不相容岗位对金融体系的内部分离，有在实施过程中的漏洞。有的单位出纳登记该刊还负责核对银行对账单，编制银行余额调节表，形成自己的簿记自己检查，既当运动员又当裁判员的现象，极易造成不到超过笔信贷和其他漏洞的银行账户；密封保管银行，企业财务章保管，保管章节名称等职务，在一些单位仅由财务总监担任，有时财务总监，同时负责检查审签工作。

2.2货币型基金的收益问题。基层点多线长下辖铁路公司，直跨区域，一些基层企业领导者在企业货币资金管理睁只眼闭只眼，导致各种货币资金收入管理的基本单位，有很多漏洞。

如：一些运营商火车站段，车间下，未使用的团队建设部分出租给附近的商店，这是没有记录的租金收入为那里的车间，球队的活动经费，直接导致；车间的一部分，该小组将使用他们的专业技能和行业中，通过对单位的设备，仪器和其他私人揽货，所得收入成为少数人的口袋里等等。 2.3货币资金的支出问题。

一些单位的道德缺失，未授权的审计权限和程序财务人员将变更后的金额提供，然后将它贴在自己手中准备好票据报销，财务人员及经办人员勾结，使企业的资本损失之手几个人。一些商界领袖疏忽使用煤，水，电等能源的地位将未经授权的访问到附近的单位，洗澡，家庭，导致单位能源成本超支，和几个人在其中获得的利益，根据在国家大力提倡“节能减排”的费用，损失领导人设定的神态严肃的例子。

项目预算支出，以及年末余额测算，单位人员串通，假发票，虚增费用，以换取现金，这取决于在视线设备陈旧，因为安全受到威胁，严重危害到企业的生存和发展。 3完善货币资金管理业务策略 3.1货币资金管理职责清楚。

涉及货币资金为各业务岗位必须有一个清晰的分离不相容的货币资金的内部实现分工负责的管理职位的目标，而不是由同一个人。的财务，人员不相容职务分离使相关工作在处理业务，能够互相监视，相互制约。

按照这个模型的要求，会计人员和批准的经济业务事项和会计事项，经办人员，财物，保管人员各自的职责，必须做到相互分离，相互制约。出纳人员不得兼任稽核登记，会计档案保管和收入，支出，费用，债权和负债账户。

公司应设置管理的货币资金为自身的特点各方面的参考，管理权限，流程和控制相应的条款。工作人员职位，权利和利益，标准化作业分离明确的管理职责。

3.2规范货币资金，加强收入管理 3.2.1审批权限，以控制现金收入。企业应建立严格的货币资金收入的授权审批制度。

明确授权批准的方式，货币资金业务的人的批准，在系统中的权限，程序和控制措施的具体职责，同时也参考和货币资金业务的过程中的具体要求条款的处理人事事务相关的条款。在该系统的开发和实施，我们应该遵循相互制约的原则，大笔资金来增加收入必要的监控环节。

3.2.2通过定期清查审计，每种货币基金主收入。库存相关的财务人员在审计过程中，我们一定要仔细检查，查看货币基金收益相关的手续符合法律完整，准确的数字内容，使所有以现金，银行存款占了，可以在在线账户报表，账实相符。

货币资金在审计过程中的库存，检讨货币资金必须经过授权批准制度的执行收入和货币型基金的明确证据。 3.3严格的货币资金支出管理。

3.3.1和资本预算的准确编制。资本预算的准确编制是实现可控，有序的货币资金支出管理的基础。

必须根据企业的实际，科学严谨的预算分类体系专为特定科目细化预算编制内容，提高预算的透明度和完整性，维护预算的严肃性。在预算执行，硬化预算约束的过程中，不要随意追额外削减预算，确保预算编制的准确性，便于源代码控制支出。

3.3.2跟踪使用货币资金的。在一个特定的货币资金按照提交的预算计划后段的实施方案也应跟上项目的进展，及时跟踪项目进展和匹配资金，具体使用的货币评估的总结和分析资金，以便有心中有几个。

新队3.4严格的会计分录，而在工作场所培养良好的职业性质。当企业选择招聘人才，必须根据“德才兼备，以德为先”的原则，避免设岗谁把事情做才能张贴选择，以德为先。